Kwota wolna od podatku 2025 – jak będą wyglądać progi podatkowe?

2023-07-19 Aktualizacja: 2024-11-14

Jest już potwierdzone, że w 2025 roku kwota wolna od podatku nie zostanie zmieniona i utrzyma się na obecnym poziomie, wynoszącym 30 tys. zł. Choć nadal pojawiają się zapowiedzi podniesienia tej kwoty do 60 tys. zł, realizacja tego planu wydaje się na razie odległa.

Spis treści:

• Kwota wolna od podatku 2025 – co musisz wiedzieć?
• Progi podatkowe 2025 – ile będą wynosić?
• Kwota wolna od podatku 2025 – jak ją obliczyć?
• Podsumowanie: Kwota wolna od podatku 2025 – najważniejsze informacje

Kwota wolna od podatku 2025 – co musisz wiedzieć?

Bez wątpienia wzrost cen towarów i usług odbił się na portfelach Polaków. Część osób otrzymała również wyższe wynagrodzenia, co jednak powoduje konieczność opłacenia wyższego podatku dochodowego. Podobne konsekwencje wiążą się również z podwyżką płacy minimalnej.

Według informacji przekazanych w uzasadnieniu projektu ustawy, celem zmian jest udzielenie wsparcia osobom zatrudnionym, które odprowadzają podatek dochodowy od osób fizycznych. Ponadto autorzy projektu ustawy podkreślają, że kwota wolna wynosząca 60 000 zł realnie wpłynie na poprawę sytuacji finansowej zatrudnionych, a dla bezrobotnych będzie dodatkowym impulsem do znalezienia pracy. Wejście w życie proponowanych zmian będzie miało więc według autorów projektu pozytywne skutki społeczne i gospodarcze.

Jak wspomnieliśmy, obecnie obowiązujące przepisy zakładają kwotę wolną od podatku wynoszącą 30 000 zł. Każdy może więc zarobić około 2 500 zł miesięcznie bez dodatkowego zobowiązania wobec urzędu skarbowego. Kwota zmniejszająca podatek wynosi 3 600 zł rocznie. Przepisy te obowiązują od stycznia 2022 roku, Wielu podatników zastanawia się również, jak powyżej wymienione zmiany wpłyną na progi podatkowe 2025. Szczegółowe informacje na ten temat prezentujemy poniżej.

Progi podatkowe 2025 – ile będą wynosić?

Podatek dochodowy od osób fizycznych w Polsce jest podatkiem o charakterze progresywnym, co oznacza, że wraz ze wzrostem dochodów podatnika wzrasta również wysokość stawki podatkowej, jaką musi uiścić. Mechanizm progresji podatkowej ma na celu wprowadzenie zasady sprawiedliwości w opodatkowaniu, tak aby osoby osiągające wyższe dochody ponosiły większe obciążenia podatkowe.

Wysokość progów podatkowych w ramach podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) określa artykuł 27 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Aktualne przepisy przewidują, że podatnicy rozliczający się według skali podatkowej podlegają następującym progom podatkowym:

• Pierwszy próg podatkowy obowiązuje w przypadku dochodu do 120 000 zł. Wysokość podatku wynosi 12%.
• Drugi próg podatkowy dotyczy nadwyżki ponad kwotę 120 000 zł. Wysokość podatku wynosi w tym przypadku 32%.

Warto wspomnieć również o obowiązującym tzw. trzecim progu podatkowym. Jest on przeznaczony dla osób o rocznych dochodach przekraczających kwotę 1 000 000 zł. Muszą one opłacić dodatkowy podatek wynoszący 4% od nadwyżki ponad tę wartość dochodu.

Kwota wolna od podatku 2025 – jak ją obliczyć?

Wysokość kwoty zmniejszającej podatek jest uzależniona od tego, ile zarabia podatnik oraz progu podatkowego. Aktualnie jej wysokość wynosi 3 600 zł rocznie. Poniżej prezentujemy szczegółowe informacje na ten temat.

• Obowiązująca kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł. Wartość podatku wynosi 0 zł.

Osoby zarabiające rocznie powyżej 30 000 zł obniżą swoje zobowiązanie wobec urzędu skarbowego dzięki przysługującej kwocie zmniejszającej.

• Zgodnie z obowiązującymi przepisami, wartość podatku należy obliczyć, wykonując działanie 12% x dochód – 3 600 zł. Dotyczy to kwot od 30 000 zł do 120 000 zł.

Osoby, które zarabiają więcej niż 120 000 zł, wchodzą w drugi próg podatkowy. Oznacza to konieczność odprowadzenia wyższej kwoty podatku. Poniżej prezentujemy najważniejsze informacje.

• Zgodnie z obowiązującymi przepisami, wartość podatku należy obliczyć, wykonując działanie: 10 800 zł + 32% nadwyżki ponad 120 000 zł.

Podsumowanie: Kwota wolna od podatku 2025 – najważniejsze informacje

Poniżej prezentujemy najważniejsze kwestie poruszone w artykule na temat kwoty wolnej od podatku.

Na rok 2025 kwota wolna od podatku w Polsce pozostanie na dotychczasowym poziomie 30 tys. zł. To oznacza, że osoby osiągające dochody do tej kwoty będą zwolnione z obowiązku płacenia podatku dochodowego, co ma szczególne znaczenie dla osób o niższych zarobkach, ponieważ pozwala im zachować większą część wynagrodzenia.

Chociaż w dyskusjach pojawia się propozycja podniesienia kwoty wolnej do 60 tys. zł, na 2025 rok zmiana ta nie została zaplanowana. Minister finansów Andrzej Domański zaznaczył niedawno, że zwiększenie kwoty wolnej do 60 tys. zł nie nastąpi w najbliższym roku, a nawet jest mało prawdopodobne, aby zrealizowano ten plan w 2025 roku. Mimo to zapewnił, że rząd dąży do podniesienia kwoty wolnej w trakcie obecnej kadencji, co ma na celu dalsze wsparcie osób o niższych i średnich dochodach oraz zmniejszenie obciążeń podatkowych dla większości podatników.

Warto również zauważyć, że kwota wolna od podatku odgrywa kluczową rolę w polityce podatkowej kraju, wpływając na dochody gospodarstw domowych, a także na kształt systemu podatkowego, ponieważ wyższa kwota wolna oznacza mniejsze wpływy podatkowe dla budżetu państwa. W obecnej sytuacji ekonomicznej, w której inflacja i rosnące koszty życia dotykają wielu Polaków, kwota wolna od podatku jest jednym z narzędzi, które mogą zwiększyć dochód rozporządzalny w gospodarstwach domowych.

Jeżeli masz dodatkowe pytania dotyczące zmian w prawie podatkowym, możesz skorzystać z pomocy ekspertów Podatnik.info. Każda osoba, która pobierze ten bezpłatny program, otrzyma dostęp do specjalistów z obszaru księgowości, prawa podatkowego czy finansów. Ponadto w okresie rozliczeniowym pomożemy Ci złożyć deklarację PIT nawet w 5 minut. Wszystko zależy od tego, jaką metodę wypełnienia formularza wybierzesz. Sprawdź, jakie możliwości zapewnia Podatnik.info i co jeszcze możesz zyskać!