Brutto netto - jak obliczyć wynagrodzenie?
W tracie poszukiwania pracy lub podczas podwyżki pensji często w rozmowach pojawia się wartość wynagrodzenia w kwocie brutto oraz netto. Dla wielu osób różnica w ostatecznej kwocie może być niejasna. Wyjaśniamy skąd biorą się konkretne składowe wynagrodzenia oraz jak poprawnie obliczyć wynagrodzenie brutto, a następnie wartość kwoty, którą ostatecznie pracownik otrzyma za swoją pracę.
Spis treści:
- Wynagrodzenie brutto a netto – jaka jest różnica?
- Co to jest wynagrodzenie brutto i netto?
- Jak obliczane są całkowite koszty pracodawcy?
- Ile wynosi minimalne wynagrodzenie w 2025 roku?
- Jakie składki potrąca się z miesięcznego wynagrodzenia pracownika?
- Ile wynosi składka zdrowotna?
- Potrącenie Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK)
- Czy ulgi podatkowe wpływają na wysokość wynagrodzeń?
- Jak wyliczyć zaliczkę na podatek dochodowy?
- Jak obliczyć wynagrodzenie brutto-netto – przykład
- Na co jeszcze wpływa podatek dochodowy od osób fizycznych?
- Kalkulator wynagrodzeń brutto-netto
- Obliczanie wynagrodzenia – jak samodzielnie wyliczyć pensję netto?
- Wynagrodzenie brutto-netto a ulgi podatkowe
- Podsumowanie
- FAQ – Najczęściej zadawane pytania
Wynagrodzenie brutto a netto. Jaka jest różnica?
Wynagrodzenie brutto to kwota wynagrodzenia przed potrąceniami, takimi jak podatek dochodowy i składki ZUS. Natomiast wynagrodzenie netto to kwota, która faktycznie trafia na konto pracownika po wszystkich odliczeniach.
Miesięczne zarobki są dla większości osób najważniejszą motywacją do pracy. Tym bardziej warto wiedzieć, jaka ostatecznie suma będzie co miesiąc wpływać na konto. Zwykle przelew jest mniejszy niż kwota zapisana na umowie. Taka sytuacja może niepokoić wiele osób, jednak nie ma w tym żadnego błędu. Różnice wynikają z poszczególnych odliczeń. Dlatego warto znać podstawowe rozróżnienie między kwotami brutto a netto, dzięki temu można zapobiec ewentualnym przykrym niedomówieniom, a wiedza pozwoli dokładnie obliczyć swoje wynagrodzenie. Na szczęście w wielu przypadkach pomocny będzie kalkulator wynagrodzeń, który wykona obliczenia ostatecznej pensji za pracownika.
Co to jest wynagrodzenie brutto i netto?
Wartość brutto to wynagrodzenie zawierające podatek dochodowy oraz pozostałe składki, których liczba i kwota zależy od podstawy zatrudnienia. Z kolei płaca netto jest niższa, bo podlega określonym odliczeniom np. na składki ZUS. Jest to również kwota, którą pracownik otrzyma „na rękę”, czyli dokładnie taka jaką dostanie za wykonaną pracę. W dokumencie, który pracownik podpisuje na początku pracy zawsze widnieje kwota brutto. Taka reguła dotyczy wszystkich umów, czyli: umowy o pracę, umowy zlecenie i umowy o dzieło.
Wynagrodzenie brutto pracownika różni się od wynagrodzenia netto przez uwzględnienie zaliczki na podatek dochodowy, a w przypadku umowy o pracę i umowy zlecenia – chodzi o składki ZUS na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.
Jak obliczane są całkowite koszty pracodawcy?
Koszt zatrudnienia pracownika to nie tylko wynagrodzenie brutto zapisane w umowie o pracę. Pracodawca jest zobowiązany odprowadzać od pensji składki na:
-
ubezpieczenie społeczne,
-
ubezpieczenie zdrowotne,
-
podatek dochodowy,
-
wpłaty na PPK.
Umowa o pracę wymaga opłacania składek ZUS. Z kolei w przypadku umów cywilnoprawnych, takich jak umowa zlecenie – oskładkowanie zależne jest od wielu czynników, jest to m.in.:
-
prowadzenie działalności gospodarczej,
-
praca pracownika na etacie w innym zakładzie pracy, wysokość wynagrodzenia,
-
prawo do emerytury,
-
status studenta lub ucznia,
-
autorskie koszty uzyskania przychodu,
-
zawarcie kilku umów cywilnoprawnych, np. umowy zlecenia z jednym bądź kilkoma firmami, wysokość wynagrodzenia,
-
oraz informacja o tym, z kim podpisana jest umowa cywilnoprawna (umowa zlecenie, umowa o dzieło).
Ile wynosi minimalne wynagrodzenie w 2025 roku?
Od stycznia 2025 roku minimalne miesięczne wynagrodzenie brutto wynosi 4666 zł. Wynagrodzenie minimalne to najniższe możliwe wynagrodzenie, jakie może dostać pracownik jeśli jest zatrudniony na umowę o pracę na cały etat. Najniższe wynagrodzenie zawsze podawane jest w wartości brutto.
Względem końcówki 2024 roku wzrosło ono o 366 złotych (wynosiło 4 300 zł). Z kolei początkiem poprzedniego roku kwota minimalnego wynagrodzenia brutto ta była równa 4 242 zł.
Minimalna płaca obowiązuje wszystkich pracowników na umowie o pracę, bez względu na to, czy jest to pierwsza praca, czy kolejny rok pracy pracownika.
Jakie składki potrąca się z miesięcznego wynagrodzenia pracownika?
Aby poprawnie obliczyć miesięczne wynagrodzenie netto należy od przychodu pracownika odjąć wszelkie należne składki za ubezpieczenia społeczne. Część z nich finansowana jest przez pracodawcę, a część odciągana jest z wynagrodzenia pracownika. Ubezpieczenia społeczne są istotne z punktu widzenia obu stron, jako że służą one zabezpieczeniu podstawowych potrzeb materialnych ubezpieczonego w razie pewnych zaistniałych zagrożeń bądź sytuacji, na które można natrafić w codziennym życiu.
Obliczając kwotę brutto wynagrodzenia, tak aby uzyskać wartość „na rękę” należy wiedzieć, że liczą się tylko składki opłacane z wynagrodzenia pracownika. Składki opłacane przez pracodawcę nie mają znaczenia, są to tzw. całkowite koszty zatrudnienia pracownika.
Stawki procentowe, które uiszcza się z miesięcznych zarobków pracownika na składki na ubezpieczenia społeczne:
· na ubezpieczenie emerytalne – 19,52% podstawy wymiaru
Składka emerytalna daje pracownikowi po upływie określonego czasu możliwość uzyskania prawa do emerytury. Z pensji pracownika potrąca się do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych 9,76% wypracowanej kwoty. Druga część składki emerytalnej tej samej wysokości jest płacona przez pracodawcę, czyli są to koszty pracodawcy.
· na ubezpieczenie rentowe – 8,00% podstawy wymiaru.
Kwota, jaką musi odprowadzić pracodawca na konto ZUS to 8% pensji brutto. Z kolei pracownik, aby zyskać prawo do renty pokrywa 1,5% pensji brutto. Składka rentowa daje prawo do renty, czyli zastępuje utracone wynagrodzenie lub dochód, w razie, kiedy pracownik staje się niezdolny do pracy.
· na dobrowolne ubezpieczenie chorobowe – 2,45% podstawy wymiaru.
Składka na ubezpieczenie chorobowe to 2,45% wysokości pensji brutto. Jest potrącana z wynagrodzenia. Po co jest ubezpieczenie chorobowe? W ten sposób pracownik zapewnia sobie możliwość korzystania z płatnego zwolnienia chorobowego, bowiem składka chorobowa gwarantuje ubezpieczenie w razie niezdolności pracownika do pracy związanego np. pobytem w szpitalu lub na urlopie macierzyńskim.
· na ubezpieczenie wypadkowe – 1,67%*
Każdy pracownik musi być objęty ubezpieczeniem wypadkowym. Zobowiązany do tego jest pracodawca. Stopa procentowa tej składki jest zróżnicowana, zgodnie z ustawą o ubezpieczeniu społecznym z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych oraz odpowiednimi aktami wykonawczymi do tej ustawy. Od 1 kwietnia 2022 wysokość tej składki wynosi 1,67% dla płatników, którzy zgłaszają nie więcej niż 9 ubezpieczonych. W przypadku większej ilości pracowników, konieczne jest samodzielne ustalenie stopy procentowej. Wówczas wysokość składki zależna jest od rodzaju działalności gospodarczej (kod PKD w CEIDG) np. działalność związana z produkcją odzieży - 0,67%. Ubezpieczenie wypadkowe wypłacane jest przez ZUS w sytuacji, kiedy dojdzie do wypadku lub innego nieszczęśliwego zdarzenia, które miało miejsce bez woli człowieka. Skutkiem takiego wypadku jest wystąpienie uszczerbku na zdrowiu.
Po skumulowaniu wszystkich składek zus, otrzymujemy łączną wartość odliczenia na ubezpieczenie społeczne od wynagrodzenia, które wynosi 13,71%.
Ile wynosi składka zdrowotna?
Wyliczając wynagrodzenie, które pracownik dostanie „na rękę” należy również pamiętać o odliczeniu składki na ubezpieczenie zdrowotne. Dzięki temu pracownik nabywa prawo do nieodpłatnego korzystania ze świadczeń opieki zdrowotnej finansowanych przez NFZ.
Wysokość składki zdrowotnej wynosi 9% wynagrodzenia brutto, które jest pomniejszone o składki na ubezpieczenia społeczne. Co ważne, od 2022 składki zdrowotnej nie można odliczyć od podatku.
W przypadku niskich wynagrodzeń pracownika, który jest zatrudniony w niepełnym wymiarze czasu pracy może dojść do sytuacji, że składka zdrowotna będzie ograniczona do wysokości zaliczki na podatek dochodowy.
Potrącenie Pracowniczych Planów Kapitałowych
Pracownicze Plany Kapitałowe to dobrowolne odliczenie, na które pracownik może, ale nie musi się godzić. Ma na celu zmobilizowanie pracownika do gromadzenia dodatkowych oszczędności z przeznaczeniem na emeryturę. PPK obejmowani są pełnoletni zatrudnieni pracujący na umowy, od których odprowadzane są obowiązkowe składki emerytalno-rentowe, czyli np. z tytułu umowy o pracę.
Wpłaty są finansowe przez pracownika (2% wynagrodzenia brutto) oraz pracodawcę (1,5%). Oprócz wpłat podstawowych można również zadeklarować wpłaty dodatkowe. Zarówno uczestnik PPK, jak i podmiot zatrudniający mogą odprowadzać wpłaty do PPK w wysokości maksymalnej wynoszącej po 4% wynagrodzenia miesięcznie. Pracownik, który w danym miesiącu uzyska wynagrodzenie nie większe niż 1,2-krotność minimalnego wynagrodzenia, może obniżyć stopę procentową wpłaty podstawowej, przy czym jej wysokość nie może być niższa niż 0,5% wynagrodzenia.
Oprócz wpłat podstawowych można również zadeklarować wpłaty dodatkowe. Uczestnik PPK może zadeklarować wpłatę dodatkową w wysokości, która nie przekracza 2% wynagrodzenia brutto, natomiast pracodawca w wysokości do 2,5% wynagrodzenia brutto.
Warto zaznaczyć, że do kosztów pracodawcy dochodzą jeszcze odliczenia na fundusze tj. fundusz pracy, fundusz solidarnościowy, fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych.
Czy ulgi podatkowe wpływają na wysokość wynagrodzeń?
Tak, ulgi podatkowe mogą znacząco wpłynąć na wysokość wynagrodzenia netto, obniżając kwotę podatku do zapłaty. Przykładem takiej ulgi podatkowej jest ulga dla młodych, która zwalnia z podatku osoby do 26. roku życia.
Oprócz wspomnianych odliczeń warto zaznaczyć, że od 1 lipca 2022 roku, czyli po nowelizacji Polskiego Ładu, wprowadzono pewne zmiany, które mogą mieć wpływ na ostateczną wysokość wynagrodzenia. Nie wszystkie odliczenia są takie same i zwykle różnią się w zależności od indywidualnej sytuacji pracownika oraz umowy, na jaką jest zatrudniony.
Podatnicy, którzy rozliczają się w I progu podatkowym płacą 12% PIT, a nie jak przed zmianami – 17%. Oznacza to, że wynagrodzenie powinno być liczone z 12 proc. stawki podatku PIT tylko pod warunkiem, że skumulowany przychód pracownika znajduje się w pierwszym przedziale skali podatkowej. Jeśli tak, bierze się pod uwagę takie zmienne jak koszty uzyskania przychodu. Ważna jest także kwota wolna od podatku, jeżeli pracownik złożył PIT-2. Dokument ten służy do obliczenia miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych. Zwykle składa się je wraz z podpisaniem umowy ze swoim pracodawcą.
Obniżoną stawkę podatkową (z 17% do 12%) pracodawca powinien zastosować do wypłat dokonanych pracownikom po 30 czerwca 2022 r. (bez znaczenia, za jaki okres są one należne).
Jak wyliczyć zaliczkę na podatek dochodowy?
Oprócz obniżenia stawki podatkowej na 12%, od 1 lipca 2022 roku obniżono również kwotę zmniejszająca zaliczkę na podatek dochodowy do 12% na 300 zł, czyli ½ z 3.600 zł (od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku kwota wynosiła 425 zł). Kwotę tę stosuje się, kiedy pracownik złoży pracodawcy wspomniane oświadczenie PIT-2.
Pracownik, który jest zatrudniony na podstawie umowy o pracę, może złożyć wniosek o niepobieranie zaliczki na podatek, w sytuacji, kiedy jego przychody w ciągu roku nie przekroczą kwoty wolnej od podatku, czyli 30 tys. zł. Aby poprawnie obliczyć, ile wyniesie zaliczka na podatek dochodowy, należy:
- Od kwoty brutto odjąć sumę składek na ubezpieczenia społeczne, a także koszty uzyskania przychodów (koszty, które zostały poniesione przez pracownika w celu osiągnięcia przychodów).
- Otrzymaną kwotę zaokrągla się do pełnych złotych – jest to podstawa do obliczenia podatku dochodowego.
- Następnie podstawę tę należy przemnożyć przez 12% lub 32% (w zależności od progu podatkowego), po czym odejmuje się kwotę wolną od podatku i zaokrągla wynik do pełnych złotych.
Kwota zmniejszająca podatek może zostać podzielona i wykorzystana u maksymalnie 3 płatników, inaczej w maksymalnie 3 częściach:
-
1/12 kwoty zmniejszającej podatek wynosi 300,00 zł (jeden płatnik);
-
1/24 kwoty zmniejszającej podatek wynosi po 150,00 zł (dwóch płatników);
-
1/36 kwoty zmniejszającej podatek wynosi po 100,00 zł (trzech płatników).
Od kwoty brutto trzeba odjąć sumę składek na ubezpieczenia społeczne, a także koszty uzyskania przychodów (koszty, które zostały poniesione przez pracownika w celu osiągnięcia przychodów):
- jeśli pracownik mieszka w miejscowości zakładu pracy - wynoszą one 250,00 zł,
- jeśli pracownik mieszka poza miejscowością zakładu pracy i ponosi koszty związane z dojazdem - wynoszą one 300,00 zł (wiąże się to z możliwością skorzystania z podwyższonych kosztów uzyskania przychodów i zapłacenia niższego podatku).
Jak obliczyć wynagrodzenie brutto netto - przykład
Jeśli pracownik otrzymuje wynagrodzenie zasadnicze w wysokości 4 900 brutto to jak obliczyć pensję netto?
Obliczenie najłatwiej sprawdzić przez kalkulator brutto netto.
W takiej sytuacji potrącenia wyglądają następująco:
- składka emerytalna: 9,76% x 4 900,00 zł = 478,24 zł
- składka rentowa : 1,5% x 4 900,00 zł = 73,50 zł
- składka na ubezpieczenie chorobowe to: 2,45% x 4 900,00 zł = 120,05 zł
Wysokość składek na ubezpieczenia społeczne wynosi: 671,79 zł
Po uzyskaniu sumy składek na ubezpieczenie społeczne można obliczyć ubezpieczenie zdrowotne:
Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne: 4 900,00 zł - 671,79 zł = 4 228,21 zł
Składka na ubezpieczenie zdrowotne to: 4 228,21 zł x 9% = 380,54 zł
Następnym krokiem będzie odliczenie PPK, jeśli pracownik zdecydował się na potrącenie:
- PPK po stronie pracownika: 2% x 4 900,00 zł = 98,00 zł
- PPK koszty pracodawcy: 1,5% x 4 900,00 zł = 73,50 zł
Ostatnim krokiem jest obliczenie zaliczki na podatek dochodowy.
4 900,00 zł (brutto) + 73,50 zł (PPK koszty pracodawcy) - 671,79 zł (składki społeczne) - 250,00 zł (koszty uzyskania przychodu) = 4 051,71 zł, należy kwotę zaokrąglić do pełnych złotych: 4 052,00 zł
obliczenie podatku wg określonej stawki - Podatek należny: 4 052,00 zł x 12% = 486,24 zł
zaliczka na podatek dochodowy: 486,24 zł - 300,00 zł = 186,24 zł - kwotę należy zaokrąglić do 186,00 zł
Po wszystkich odliczeniach można już ustalić wynagrodzenie netto.
4 900,00 zł (kwota brutto) - 671,79 zł (składki społeczne pracownika) - 380,54 zł (składka zdrowotna) - 177,00 zł (podatek) = 3 670,67 zł
Pracownik dostanie „na rękę” kwotę = 3563,67 zł
Warto jeszcze znać całkowity koszt pracodawcy, który w przypadku wynagrodzenia brutto równego 4 900 zł wynosi 5 903,52 zł.
Na co jeszcze wpływa podatek dochodowy od osób fizycznych?
Podatek dochodowy od osób fizycznych ma również wpływ na wysokość wynagrodzenia studentów oraz osób do 26 roku życia. W przypadku studentów do 26. roku życia, pracodawca nie musi opłacać składek ZUS na umowie zlecenie. Z kolei ulga PIT-0 dla młodych zwalnia z podatku dochodowego osoby do 26. roku życia, których dochody nie przekraczają 85 528 zł rocznie.
Zatrudnienie studenta a wynagrodzenie
Pracodawcy, którzy zatrudniają studentów, zazwyczaj oferują im zatrudnienie na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenie.
Umowa o pracę zawsze wiąże się z obowiązkiem odprowadzania przez pracodawcę składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne za pracownika. W tej sytuacji nie ma znaczenia czy zatrudniony ma status studenta, ani w jakim jest wieku.
W przypadku umowy zlecenia, zatrudniający nie musi opłacać składek ZUS. To jedna z najważniejszych korzyści z zatrudnienia studenta przez pracodawcę. Dodatkowo, pracodawca nie musi płacić za czas urlopu czy choroby.
Status studenta wygasa w dniu ukończenia studiów lub skreślenia z listy studentów.
Zerowy PIT dla młodych - na czym polega?
W 2020 r. rząd wprowadził zwolnienie z podatku dochodowego, tzw. PIT zerowy, dla osób, które nie ukończyły 26-go roku życia. Zwolnienie dotyczy osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę, umowy o pracę nakładczą oraz umowy zlecenia lub spółdzielczego stosunku pracy. Ulga dotyczy wszystkich osób poniżej 26-go roku życia bez względu na to czy kontynuują edukację na studiach wyższych. Od 2021 r. ulga naliczana jest automatycznie co oznacza, że zatrudniony nie musi składać oświadczenia pracodawcy w celu uzyskania zwolnienia. Limit przychodu, którego dotyczy PIT-O wynosi 85 528 zł w danym roku podatkowym. Rezygnacja z opodatkowania wynagrodzeń osób do 26 roku życia ma na celu ułatwić im start na rynku pracy
Kalkulator wynagrodzeń brutto netto- zarobki brutto netto
Dokładne ustalenie kwoty, którą pracownik otrzyma za swoją pracę może być trudne. Od pensji brutto należy odliczyć wszystkie składki ZUS oraz zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych. Aby ułatwić sobie nieco zadanie wystarczy zastosować jeden z wielu dostępnych kalkulatorów wynagrodzeń brutto netto online. Przy użyciu kalkulatora wynagrodzeń pracownicy mogą sprawdzić, jak wysokość wynagrodzenia brutto netto będzie kształtować się każdego miesiąca. Pracodawcy natomiast mogą dokładnie określić, jakie dodatkowe składki muszą doliczyć do płacy brutto z uwzględnieniem różnych form zatrudnienia.
Jak działa kalkulator płac brutto netto?
Kalkulator wynagrodzeń pozwala przeliczyć kwotę wynagrodzenia - uwzględniając szereg kluczowych wytycznych. Oprócz przeliczenia brutto na netto kalkulator wskazuje również koszty pracodawcy.
- Zatrudnienie na umowę o pracę: Można odliczyć m.in. kwotę wolną od podatku, pracę poza miejscem zamieszkania, PPK, autorskie koszty uzyskania przychodu, ulgę na powrót, ulgę dla rodzin 4+ albo ulgę dla osób do 26 roku życia.
- Zatrudnienie na umowę zlecenie: Możliwe jest skorzystanie z ulgi dla młodych, która dotyczy osób poniżej 26 lat. Jeśli nie mamy ukończonych 26 lat i studiujemy, nie zostaną także pobrane składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Kalkulator obliczy również, jakie koszty ponosi pracodawca.
- Zatrudnienie na umowę o dzieło: Można uwzględnić wpłaty na PPK lub autorskie koszty uzyskania przychodu. Kalkulator wyliczy również kwoty poszczególnych składek i kosztów po stronie pracodawcy, które mogą obejmować składkę emerytalną, składkę rentową i wypadkową oraz wpłaty na Fundusz Pracy i FGŚP.
Obliczanie wynagrodzenia - Jak obliczyć wynagrodzenie netto?
Aby samodzielnie obliczyć wynagrodzenie netto, należy zacząć od kwoty, jaką stanowi wynagrodzenie brutto. Jest to całkowita suma zapisana w umowie, która uwzględnia zarówno składki na ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, jak i podatek dochodowy. W praktyce oznacza to, że płaca brutto pomniejszona o obowiązkowe potrącenia daje wartość wynagrodzenia netto – czyli kwotę, którą pracownik otrzyma na konto. W obliczeniach należy także uwzględnić koszty uzyskania przychodu, które mogą wpłynąć na wysokość zaliczki na podatek. W przypadku trudności z wyliczeniem pomocny będzie kalkulator wynagrodzeń brutto netto, który automatycznie uwzględni wszystkie aktualne stawki i ulgi.
Wynagrodzenie brutto netto a ulgi podatkowe
Na wysokość wynagrodzenia netto wpływ mają nie tylko obowiązkowe składki i podatek dochodowy, ale również zastosowanie ulg podatkowych. W zależności od sytuacji życiowej i zawodowej pracownika, możliwe jest skorzystanie z preferencyjnych rozwiązań, które pozwalają na realne zwiększenie pensji „na rękę”.
Ulga dla młodych (PIT-0)
Osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, mogą skorzystać z tzw. zerowego PIT-u. Oznacza to, że od ich przychodu (do limitu 85 528 zł rocznie) nie jest pobierany podatek dochodowy. W praktyce zwiększa to wynagrodzenie netto – płaca brutto pomniejszona jest jedynie o składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Z ulgi można korzystać automatycznie, bez konieczności składania oświadczenia, choć w niektórych przypadkach warto to zrobić, aby mieć większą kontrolę nad rocznym rozliczeniem.
Ulga na powrót z emigracji
Osoby, które wracają z zagranicy i spełnią określone warunki, mogą przez 4 lata korzystać ze zwolnienia z PIT. Dotyczy to osób mających rezydencję podatkową w Polsce, które przez co najmniej 3 lata mieszkały poza krajem i nie korzystały wcześniej z tej preferencji. Zwolnienie obejmuje maksymalnie 85 528 zł rocznego przychodu.
Ulga dla rodzin 4+
Rodzice wychowujący co najmniej czworo dzieci mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego – również do kwoty 85 528 zł rocznie (na każdego z rodziców). Podobnie jak w przypadku PIT-0 dla młodych, ulga ta sprawia, że wynagrodzenie netto wygląda korzystniej – ponieważ nie odprowadza się zaliczek na podatek.
Autorskie koszty uzyskania przychodu
Osoby wykonujące pracę twórczą, np. graficy, programiści, copywriterzy czy projektanci, mogą stosować tzw. autorskie koszty uzyskania przychodu w wysokości 50%. To oznacza, że tylko połowa wynagrodzenia brutto jest opodatkowana. W efekcie netto jest wyższe, nawet przy tej samej kwocie brutto.
Podsumowanie
Zrozumienie różnicy między wynagrodzeniem brutto a netto pozwala lepiej kontrolować swoje finanse i świadomie podejmować decyzje zawodowe. Wysokość wypłaty „na rękę” to wynik skomplikowanego procesu, w którym płaca brutto pomniejszona zostaje o liczne składki oraz podatek dochodowy. Należy pamiętać, że całkowity koszt zatrudnienia pracownika jest wyższy niż wynagrodzenie brutto, ponieważ pracodawca dodatkowo opłaca składki m.in. na fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych. Dzięki wykorzystaniu kalkulatora wynagrodzeń brutto netto, zarówno pracownicy, jak i pracodawcy mogą z łatwością oszacować wysokość wynagrodzenia oraz obciążeń związanych z zatrudnieniem. Tego typu narzędzia pomagają uniknąć nieporozumień i zapewniają przejrzystość w kwestiach związanych z wynagrodzeniem.
Od autora: "Rozliczanie płac bywa skomplikowane, ale podstawowa wiedza o tym, skąd bierze się wynagrodzenie pomniejszone o składki, to klucz do świadomego zarządzania swoimi finansami. Pamiętajcie, że to, co widzicie na umowie, nie zawsze jest tym, co faktycznie trafia na konto”.
Mirosław Ziętek, redaktor merytoryczny Podatnik.info
FAQ - Najczęściej zadawane pytania
1. Co to jest wynagrodzenie brutto?
Wynagrodzenie brutto to kwota wynagrodzenia przed potrąceniem obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne finansowane przez pracownika, ubezpieczenie zdrowotne i zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Jest to suma, która widnieje na umowie o pracę, umowie zleceniu czy umowie o dzieło.
2. Czym różni się kwota brutto od netto?
Główna różnica polega na tym, że pensja brutto to kwota wynagrodzenia przed potrąceniami, natomiast pensja netto to kwota wynagrodzenia brutto pomniejszonego o wszystkie odliczenia. Wynagrodzenie pomniejszone o składki i podatki to właśnie pensja netto.
3. Dlaczego warto korzystać z kalkulatora wynagrodzeń?
Kalkulator wynagrodzeń to proste narzędzie, które pozwala szybko i precyzyjnie przeliczyć wynagrodzenie brutto na netto i na odwrót. Uwzględnia aktualne stawki składek i ulg podatkowych, pomagając uniknąć błędów w ręcznych obliczeniach.
4. Jakie składki są potrącane z mojego wynagrodzenia?
W celu uzyskania wynagrodzenia netto należy z wynagrodzenia brutto odjąć składki na ubezpieczenie emerytalne, ubezpieczenie rentowe, ubezpieczenie chorobowe oraz składkę na ubezpieczenie zdrowotne. Ponadto, potrącana jest również zaliczka na podatek dochodowy.
5. Czy ulgi podatkowe wpływają na pensję netto?
Tak, ulgi podatkowe, takie jak ulga dla młodych czy ulga dla rodzin 4+, mają bezpośredni wpływ na wysokość wynagrodzenia netto, ponieważ zmniejszają lub zwalniają z obowiązku płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych.
