Podatek od prezentów ślubnych – czy trzeba rozliczyć prezent ślubny?
Ślub to wyjątkowy moment w życiu, który często wiąże się z licznymi prezentami – zwłaszcza gotówkowymi. Wiele par młodych po weselu zadaje sobie pytanie: czy należy odprowadzać podatek od prezentów ślubnych? Czy fiskus może zainteresować się zawartością kopert od gości? Jak wygląda kwestia zgłaszania darowizn w takiej sytuacji? Poniżej eksperci Podatnik.info odpowiadają na najczęściej zadawane pytania.
Spis treści
- Prezenty ślubne a obowiązki podatkowe
- Kiedy trzeba zapłacić podatek od prezentów ślubnych?
- Jak zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego?
- Czy można uniknąć podatku od prezentów ślubnych?
- Podsumowanie: prezenty ślubne a podatek – co warto wiedzieć
Prezenty ślubne a obowiązki podatkowe
Otrzymywanie prezentów z okazji ślubu jest tradycją zakorzenioną w naszej kulturze. Czasem są to rzeczy materialne (na przykład sprzęt AGD), ale coraz częściej – koperty z pieniędzmi. Nic dziwnego, że wśród podatników pojawia się pytanie, czy urząd skarbowy może zainteresować się takimi prezentami.
W świetle prawa są to darowizny, które podlegają przepisom ustawy z dnia 28 lipca 1983 roku o podatku od spadków i darowizn (Dz. U. 1983 Nr 45 poz. 207). Oznacza to, że w określonych przypadkach nowożeńcy mogą być zobowiązani do zgłoszenia ich do urzędu skarbowego, a niekiedy również do zapłaty podatku od darowizny.
Kiedy prezent staje się darowizną?
Zgodnie z art. 888 Kodeksu cywilnego, darowizna to nieodpłatne świadczenie na rzecz innej osoby, które następuje za jej zgodą. W przypadku prezentów ślubnych, zwłaszcza o znacznej wartości – czy to w formie pieniężnej, czy rzeczowej – mamy do czynienia z darowizną w rozumieniu przepisów prawa podatkowego.
Warto podkreślić, że obowiązek podatkowy nie powstaje od każdego prezentu. Dotyczy to tylko sytuacji, gdy jego wartość przekracza ustawowe limity i darowizna nie została odpowiednio udokumentowana lub zgłoszona.
Czy trzeba zgłaszać pieniądze z wesela?
Odpowiedź brzmi: to zależy. Jeśli środki przekazane młodej parze mieszczą się w limitach zwolnienia, nie ma obowiązku ich zgłaszania. W praktyce często zdarza się, że jeden lub kilku darczyńców przekazują znaczne kwoty, których suma może przekroczyć próg ustawowy. Co istotne, sposób przekazania środków może przesądzić o tym, czy darowizna będzie objęta pełnym zwolnieniem z podatku.
Kiedy trzeba zapłacić podatek od prezentów ślubnych?
Podatek od pieniędzy z wesela obowiązuje zależnie od dwóch czynników. Są to: grupa podatkowa, do której należy darczyńca, oraz łączna wartość darowizn otrzymanych od tej osoby w ciągu pięciu lat.
Limity kwotowe dla darowizn w rodzinie i poza nią
Ustawa o podatku od spadków i darowizn przewiduje trzy grupy podatkowe:
- Do I grupy należą: małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie. Limit zwolnienia w tym przypadku wynosi 36 120 zł od jednej osoby w ciągu 5 lat.
- Do II grupy należą: zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, dzieci i małżonkowie pasierba, małżonkowie rodzeństwa. Limit zwolnienia wynosi z kolei 27 090 zł od jednej osoby w ciągu 5 lat.
- Do III grupy należą: osoby niespokrewnione – znajomi, sąsiedzi, współpracownicy. Limit zwolnienia wynosi w tym przypadku 5 733 zł.
Przekroczenie wskazanych limitów oznacza konieczność zgłoszenia darowizny oraz opłacenie podatku według progresywnej skali (od 3% do 20%).
Obowiązek zgłoszenia darowizny
Jeżeli darowizna przekracza kwotę zwolnienia, a tym samym obowiązuje podatek od prezentów ślubnych, podatnik ma obowiązek:
- zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od jej otrzymania,
- złożenia formularza SD-Z2 (dla grupy I) lub SD-3 (dla grup II i III).
Brak zgłoszenia skutkuje utratą prawa do zwolnienia z podatku – nawet jeśli kwota przekazana przez członka najbliższej rodziny nieznacznie przekracza ustawowy próg.
Jak zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego?
Wśród wątpliwości dotyczących kwestii pieniądze z wesela a podatek pojawia się często pytanie o formę zgłoszenia darowizny. W tym przypadku urząd skarbowy umożliwia skorzystanie z trzech rozwiązań:
- Osobiste dopełnienie formalności – formularz składany w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania obdarowanego.
- Przesłanie dokumentów listownie – najlepiej listem poleconym z potwierdzeniem nadania.
- Dostarczenie zgłoszenia elektronicznie – przez e-Urząd Skarbowy lub ePUAP, z użyciem profilu zaufanego.
W formularzu należy podać:
- dane osobowe darczyńcy i obdarowanego,
- datę otrzymania darowizny,
- wartość przekazanego świadczenia,
- sposób przekazania (gotówka, przelew, przedmiot rzeczowy).
to bankowe lub przekaz pocztNależy pamiętać, że w przypadku darowizny pieniężnej w najbliższej rodzinie, podatek od pieniędzy z wesela nie będzie obowiązywał wyłącznie wtedy, gdy środki zostały przekazane w sposób udokumentowany. Może być to na przykład przelew na konowy. Gotówka „do ręki” nie zapewnia prawa do zwolnienia.
Czy można uniknąć podatku od prezentów ślubnych?
Tak, podatek od prezentów ślubnych nie musi być koniecznością, ale wyłącznie w sytuacjach przewidzianych przez przepisy. W praktyce najczęściej pojawiającymi się przypadkami są:
- zachowanie limitów ustawowych – jeśli suma darowizn od jednej osoby nie przekroczy limitu, nie trzeba ich zgłaszać ani rozliczać.
- zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego w terminie – pozwala skorzystać ze zwolnienia (w grupie I).
- przekazywanie środków w formie przelewu – tylko wtedy darowizna uznawana jest za w pełni udokumentowaną.
- rozdzielenie darowizn pomiędzy małżonków – jeśli prezent weselny trafia jednocześnie do obu nowożeńców, każdy z nich korzysta z odrębnego limitu. Oznacza to, że łącznie mogą otrzymać od jednej osoby do 72 240 zł (w grupie I), a podatek od prezentów ślubnych przestanie obowiązywać.
Przykład:
Rodzice przekazują młodej parze 80 000 zł na zakup mieszkania. Przelew trafia na wspólne konto nowożeńców, a każda część darowizny zostaje odpowiednio zgłoszona na formularzu SD-Z2. Dzięki temu przestaje obowiązywać podatek od prezentów ślubnych, mimo że kwota przekracza limit. Dzieje się tak ze względu na zwolnienie przewidziane dla grupy I, a przekazanie nastąpiło w formie przelewu.
Przeczytaj także: Podatek od spadku i darowizn 2024/2025
Podsumowanie: prezenty ślubne a podatek – co warto wiedzieć
- Prezenty ślubne – pieniężne i rzeczowe – są darowiznami w rozumieniu obowiązujących przepisów.
- Podatek od prezentów ślubnych obowiązuje, jeśli darowizna przekracza ustawowy limit i nie została zgłoszona lub przekazana bez odpowiedniej dokumentacji.
- Zwolnienia z podatku od darowizn zależą od stopnia pokrewieństwa oraz formy przekazania.
- Dla najbliższej rodziny obowiązuje najwyższy limit (36 120 zł), ale warunkiem zwolnienia jest zgłoszenie darowizny oraz jej udokumentowanie.
- Formularz SD-Z2 należy złożyć w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania prezentu.
- Rozdzielenie darowizn na oboje małżonków zwiększa dopuszczalne limity.
Jeżeli masz dodatkowe wątpliwości dotyczące kwestii pieniądze z wesela a podatek, możesz skorzystać z pomocy naszych ekspertów. Każdy użytkownik bezpłatnego programu Podatnik.info zyskuje możliwość zadania dowolnego pytania specjalistom ds. prawa podatkowego. Ponadto w okresie rozliczania deklaracji podatkowych zapewniamy trzy rozwiązania, dzięki którym złożysz PIT nawet w 5 minut.
