Podatek od Vinted, OLX, Allegro – kiedy trzeba go zapłacić?
Tematem wielu dyskusji w ostatnim czasie jest kwestia, czy użytkownicy popularnych platform handlowych muszą płacić podatek dochodowy od sprzedaży rzeczy na Vinted, OLX czy Allegro. Coraz większa skala handlu internetowego oraz nowe wymogi sprawozdawcze powodują, że sprzedający – zwłaszcza osoby fizyczne – chcą upewnić się, czy oraz kiedy należy zapłacić podatek.
O czym powinni wiedzieć użytkownicy tych serwisów? Jakie zasady dotyczą osób prowadzących sprzedaż prywatną i czy taka sprzedaż następuje zawsze z obowiązkiem podatkowym? Poniżej przedstawiamy pełne omówienie, przygotowane przez ekspertów Podatnik.info.
Spis treści:
- Podatek od sprzedaży w internecie – co musisz wiedzieć?
- Działalność nierejestrowana a sprzedaż rzeczy
- Nowe regulacje dotyczące platform handlowych (DAC7)
- Podatek od sprzedaży w internecie
- Podatek od sprzedaży na OLX
- Sprzedaż na Allegro a podatki
- Podatek od sprzedaży w internecie – jak go rozliczyć?
- Podsumowanie: Podatek od Vinted, OLX i Allegro – najważniejsze informacje
- FAQ - Najczęściej zdawane pytania
Podatek od sprzedaży w internecie – co musisz wiedzieć?
Już na wstępie warto podkreślić, że każda osoba fizyczna osiągająca przychód na terytorium Polski podlega obowiązkowi ujęcia go w systemie podatku dochodowego. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. 1991 nr 80 poz. 350) wymienia dziesięć kategorii źródeł przychodów.
Wśród nich znajduje się tzw. odpłatne zbycie rzeczy, które w określonych sytuacjach może generować konieczność zapłaty podatku dochodowego. Przepisy przewidują jednak przypadki, w których sprzedający nie musi płacić podatku dzięki zwolnieniom uzależnionym m.in. od posiadania przedmiotu przez co najmniej 6 miesięcy.
Jeżeli sprzedaż dotyczy rzeczy nabytych wcześniej niż 6 miesięcy temu, licząc od końca miesiąca zakupu, fiskus nie naliczy podatku. Regulacja ta zapobiega sytuacji, w której sprzedaż prywatna przekształca się w działalność o charakterze zarobkowym. Jeżeli jednak sprzedaż ma charakter ciągły lub sposób działania wskazuje na cel zarobkowy, wówczas sprzedający powinien prowadzić działalność gospodarczą.
Działalność nierejestrowana a sprzedaż rzeczy
Sposobem na legalne funkcjonowanie w handlu internetowym bez obowiązku rejestracji firmy jest działalność nierejestrowana, opisana w ustawie z dnia 6 marca 2018 r. Prawo przedsiębiorców (Dz.U. 2018 poz. 646).
Działalność nierejestrowana jest możliwa, jeśli przychód z takiej działalności nie przekroczy w żadnym miesiącu 50% minimalnego wynagrodzenia oraz jeśli podatnik nie prowadził firmy w ciągu ostatnich 60 miesięcy.
W praktyce oznacza to, że okazjonalne wyprzedaży rzeczy z domu, np. ubrań z drugiej ręki, mogą być realizowane bez rejestracji firmy i bez obawy o nieprzyjemne konsekwencje podatkowe – o ile spełnione są ograniczenia przychodowe.
Nowe regulacje dotyczące platform handlowych (DAC7)
Kwestie podatkowe w handlu internetowym stały się głośniejsze po wdrożeniu dyrektywy DAC7, regulującej raportowanie przychodów przez platformy handlowe.
Od 1 lipca 2024 roku operatorzy serwisów, takich jak Vinted, OLX czy Allegro, muszą przekazywać informacje o przychodach sprzedających do Krajowej Administracji Skarbowej. Ze względu na opóźnienia legislacyjne dane za poprzednie lata – czyli 2023 i 2024 – trafiły do administracji skarbowej do końca stycznia 2025 roku.
Co istotne, raportowanie nie dotyczy osób, które przeprowadziły mniej niż 30 transakcji rocznie, a ich łączna wartość nie przekroczyła 2 000 euro. Wystarczy jednak spełnić jeden z tych warunków, aby dane zostały przekazane fiskusowi.
Podatek od sprzedaży w internecie
Sprzedaż za pośrednictwem platform internetowych nie jest objęta obowiązkiem podatkowym w wyżej wymienionych przypadkach. Ponadto dyrektywa DAC7 nie dotyczy drobnych, jednorazowych transakcji. Raportowanie nie obejmuje podatników, którzy dokonują w ciągu roku mniej niż 30 transakcji, a ich łączna wartość nie przekroczy równowartości 2 000 euro.
Wystarczy spełnienie jednego z wyżej wspomnianych warunków, aby sprzedawca pojawił się na liście, która trafi do urzędu skarbowego. Te przepisy mają pomóc wyeliminować praktyki unikania obowiązków przez osoby, które muszą zapłacić podatek od Vinted.
Podatek od sprzedaży na OLX
Powyższe przepisy dotyczą również transakcji przeprowadzanych na platformie OLX czy też Allegro. Warto również podkreślić, że sprzedaż okazjonalną obejmuje obowiązek odprowadzania podatku:
- jeżeli sprzedaż produktu nastąpiła w czasie krótszym niż pół roku od dnia zakupu;
- jeżeli na tej transakcji podatnik zarobi, czyli sprzeda towar drożej niż sam za niego zapłacił.
Podatek od sprzedaży na OLX nie dotyczy transakcji, które dotyczą przedmiotów własnych.
Sprzedaż na Allegro a podatki
Jeżeli chodzi o kwestię sprzedaż na Allegro a podatki, należy wziąć pod uwagę także przepisy dotyczące kwoty wolnej od podatku. Aktualnie wynosi ona 30 000 zł. Według obowiązującej ustawy o PIT, dochód wyższy od tej kwoty podlega opodatkowaniu.
Wyjątek stanowią jednak transakcje dotyczące przedmiotów używanych lub stanowiących własność sprzedawcy przez minimum pół roku. Jeżeli zarobki z takiej transakcji wraz z innymi dochodami przekroczą 30 000 zł, sprzedawca nie ma obowiązku wobec urzędu skarbowego.
Podatek od sprzedaży w internecie – jak go rozliczyć?
Jeżeli podatnik jest zobowiązany do odprowadzenia podatku od sprzedaży na platformie internetowej, musi wykazać dochód w deklaracji rocznej, przesyłanej do urzędu skarbowego. Pojawienie się dodatkowego źródła przychodu generuje obowiązek złożenia deklaracji PIT-36. Odpowiednie kwoty należy uwzględnić w sekcji E „Dochody / Straty ze źródeł przychodów”:
- pole 3 „pozarolnicza działalność gospodarcza” dotyczy osób, które założyły firmę i na tej podstawie uzyskują dochody ze sprzedaży,
- pole 8 „działalność nierejestrowana” dotyczy osób uzyskujących przychód należny z tej działalności, który nie przekracza w żadnym miesiącu 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia,
- pole 10 „inne źródła, niewymienione w wierszach od 1 do 9”.
Deklarację PIT-36 można przesłać do urzędu skarbowego online lub złożyć w formie papierowej w terminie do 30 kwietnia roku następującego po danym roku podatkowym.
Od autora: „Handel internetowy rozwija się szybciej niż przepisy podatkowe, dlatego wielu sprzedających nieświadomie naraża się na błędy w rozliczeniach. Zrozumienie różnicy między sprzedażą prywatną a działalnością o charakterze zarobkowym pozwala uniknąć problemów z fiskusem”.
Anna Ciecierska, redaktor merytoryczny Podatnik.info
Podsumowanie: Podatek od Vinted, OLX i Allegro – najważniejsze informacje
Poniżej prezentujemy najistotniejsze kwestie omówione szczegółowo w artykule.
- Każda osoba osiągająca przychód w Polsce musi odprowadzać podatek dochodowy.
- Przychody ze sprzedaży przedmiotów zakupionych w ciągu ostatnich 6 miesięcy podlegają opodatkowaniu.
- Sprzedaż przedmiotów posiadanych dłużej niż 6 miesięcy jest zwolniona z opodatkowania.
- Stała sprzedaż na platformach internetowych wymaga rejestracji działalności gospodarczej.
- Działalność nierejestrowana jest zwolniona z obowiązku podatkowego, jeśli miesięczny przychód nie przekracza 50% minimalnego wynagrodzenia i podatnik nie prowadził działalności gospodarczej przez ostatnie 60 miesięcy.
- Od 1 lipca 2024 roku platformy internetowe będą musiały przekazywać informacje o przychodach sprzedających do Krajowej Administracji Skarbowej.
- Raportowanie obejmuje dane za lata 2023 i 2024, które będą przekazane do końca stycznia 2025 roku.
- Sprzedaż na Vinted, Allegro czy OLX nie podlega opodatkowaniu, jeśli nie spełnia kryteriów dyrektywy DAC7, czyli mniej niż 30 transakcji rocznie o łącznej wartości nieprzekraczającej 2 000 euro.
- Na OLX, Allegro czy Vinted obowiązuje podatek, jeśli produkt sprzedany został w ciągu pół roku od zakupu i sprzedano go z zyskiem.
- Transakcje dotyczące przedmiotów używanych lub stanowiących własność sprzedawcy przez minimum pół roku są wolne od podatku, jeśli roczny dochód nie przekroczy 30 000 zł.
- Podatek od sprzedaży internetowej należy wykazać w deklaracji rocznej PIT-36, w odpowiednich sekcjach zależnie od rodzaju działalności (np. pozarolnicza działalność gospodarcza, działalność nierejestrowana).
- Deklarację można złożyć online lub w formie papierowej do 30 kwietnia roku następującego po danym roku podatkowym.
Jeżeli masz dodatkowe wątpliwości, możesz skorzystać z pomocy naszych ekspertów. Każdy użytkownik bezpłatnego programu Podatnik.info zyskuje możliwość zadania dowolnego pytania specjalistom z obszaru księgowości, finansów lub prawa. Ponadto w okresie składania deklaracji podatkowych udostępniamy trzy formy wsparcia, które pozwalają na dopełnienie formalności nawet w 5 minut. Sprawdź, co jeszcze możesz zyskać z programem Podatnik.info!
FAQ – Najczęściej zadawane pytania
