Dofinansowanie na pracownika
13:59:06Zatrudnienie pracownika jest dla pracodawcy sporym kosztem. Takiej osobie należy zapłacić nie tylko określoną pensję, ale i szereg świadczeń, które wynikają z prawa pracy. Na szczęście istnieją różne formy wsparcia przedsiębiorców w zakresie zatrudnienia, w tym dofinansowanie zatrudnienia.
Spis treści:
- Koszt całkowitego zatrudnienia pracownika 2025
- Dotacje na pracownika z Urzędu Pracy
- Refundacja składek na ubezpieczenie społeczne za pracowników do 30. roku życia
- Refundacja części wynagrodzenia i składek na ubezpieczenie społeczne do 30. roku życia
- Refundacja kosztów wyposażenia lub doposażenia stanowska pracy
- Jednorazowa refundacja kosztów z tytułu składek ZUS
- Grant na utworzenia stanowska pracy zdalnej
- Dofinansowanie na szkolenia pracowników
- Dofinansowanie do wynagrodzenia pracownika 50+
- Wynagrodzenia pracownika niepełnosprawnego
- Jakie warunki spełnić żeby ubiegać się o dofinansowanie na pracownika?
- FAQ - Najczęściej zadawane pytania
Dofinansowanie na pracownika jest szczególnie przydatne przy początkach rozwoju biznesu. W tym pierwszym okresie przedsiębiorcom zwykle brakuje rąk do pracy, a nie mają jeszcze na tyle dużo przychodu, aby móc zatrudnić wiele osób. Jednak również świetnie prosperujące biznesy, chętnie korzystają z różnego rodzaju wsparć finansowych na pracowników, dzięki czemu mogą zatrudnić jeszcze więcej osób, a to z pewnością przekłada się pozytywnie na całe przedsiębiorstwo.
Koszt całkowitego zatrudnienia pracownika 2025
Koszt zatrudnienia pracownika w Polsce rośnie z roku na rok wraz ze wzrostem płacy minimalnej. Od 1 stycznia 2025 roku płaca minimalna wynosi 4666 zł brutto. W porównaniu do ubiegłego roku to o 424 zł więcej. Z kolei od 1 stycznia 2026 roku minimalne wynagrodzenie w Polsce ponownie zostanie zwiększone!
Jakie są elementy kosztu całkowitego zatrudnienia pracownika?
Sama pensja to nie wszystko. Pracodawca ponosi także koszty ZUS, podatku dochodowego oraz inne obowiązkowe daniny.
Na kwotę wynagrodzenia brutto składają się m.in.:
· wynagrodzenie netto pracownika - „na rękę”, tyle co miesiąc pracownik otrzymuje na konto,
· składki ZUS finansowane przez pracodawcę - składki emerytalne, składki rentowe, składki chorobowe, składki zdrowotne (opłacane osobom zatrudnionym na podstawie umowy o pracę),
· zaliczka na podatek dochodowy - obliczana według skali podatkowej, dla której stawka wynosi 12% lub 32%. Jeśli pracownik korzysta ze zwolnienia z podatku to jego wynagrodzenie do wypłaty jest wyższe o kwotę, jakiej pracodawca nie musi odprowadzać do urzędu skarbowego,
· wpłaty do PPK, jeśli pracownik przystąpi do programu.
Wśród wszystkich wydatków ponoszonych przez pracodawcę, który zatrudnia pracownika na podstawie umowy o pracę, wynagrodzenie netto wypłacane pracownikowi to tylko 60% wszystkich ponoszonych kosztów. To spory koszt, tym bardziej wiele osób zatrudniających chętnie korzysta z różnych form wsparcia zatrudnienia.
Dotacje na pracownika z Urzędu Pracy
Jedną z najbardziej popularnych form wsparcia finansowego zatrudnionego pracownika są dotacje z Urzędu Pracy. Zatrudniając osobę bezrobotną korzyść ponosi zarówno pracodawca jak i przyszły pracownik. Pracodawca będzie mógł skorzystać ze zminimalizowanych kosztów związanych z zatrudnieniem, natomiast pracownik zyska większą szansę na znalezienie zatrudnienia.
Jakie dotacje można uzyskać w urzędzie pracy?
Popularne formy wsparcia to:
-
dofinansowanie zatrudnienia na pracownika poniżej 30. roku życia,
-
dofinansowanie zatrudnienia na pracownika powyżej 50. roku życia,
-
refundacja kosztów składek na ubezpieczenia społeczne,
-
bezzwrotna dotacja na zatrudnienie pracownika,
-
refundacja na doposażenie lub wyposażenie stanowiska.
Każde z tych rozwiązań pozwala na stworzenie miejsca pracy i zmniejsza obciążenia związane z zatrudnieniem nowej osoby.
Refundacja składek na ubezpieczenie społeczne za pracowników do 30. roku życia
Zatrudnienie skierowanego bezrobotnego do 30. roku życia na minimum 18 miesięcy pozwala przedsiębiorcy uzyskać refundację części wynagrodzenia i składek ZUS przez rok. Celem tego instrumentu aktywizacyjnego jest stworzenie tzw. efektu zachęty dla młodych bezrobotnych do samodzielnego podejmowania działań zmierzających do uzyskania zatrudnienia. Dzięki temu wsparciu zyska zarówno pracownik, jak i pracodawca.
Właściciel firmy, która zatrudni młodego bezrobotnego może uzyskać dofinansowanie do części kosztów wynagrodzenia pracowników oraz składek na ubezpieczenia ZUS za nowego pracownika.
Bon zatrudnieniowy skierowany jest do osób bezrobotnych do 30. roku życia, które zostaną przyjęte do pracy na okres 18 miesięcy. Zgodnie z umową, starosta pokrywa część kosztów wynagrodzenia pracownika oraz składek ubezpieczeniowych przez 12 miesięcy (100 proc. kwoty zasiłku). Tym samym pracodawca uzyskuje 12 miesięcy dofinansowania oraz 6 miesięcy zatrudnienia bez dofinansowania.
Co ważne przy tej formie aktywizacji, bezrobotny sam znajduje pracodawcę chętnego zatrudnić go na okres 18 miesięcy.
Refundacja kosztów składek na ubezpieczenia społeczne jest udzielana zgodnie z warunkami dopuszczalności pomocy de minimis.
Refundacja części wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne do 30. roku życia
Inną formą wsparcia jest refundacja części wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne za pracowników do 30. roku życia. Dzięki tej formie wsparcia przedsiębiorców w zatrudnianiu osób bezrobotnych poniżej 30. roku życia, można uzyskać dofinansowanie przez okres 12 miesięcy części kosztów poniesionych na wynagrodzenie pracownika i składki na ubezpieczenie społeczne (za skierowane przez Powiatowy Urząd Pracy osoby bezrobotne do 30. roku życia) w wysokości nieprzekraczającej kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę i składek na ubezpieczenie społeczne.
W ramach tego instrumentu aktywizacyjnego pracodawca ma obowiązek zatrudniać skierowanego bezrobotnego w pełnym wymiarze czasu pracy łącznie przez okres minimum 24 miesięcy, w tym przez 12 miesięcy w ramach refundacji i dalszych co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu refundacji w ramach własnych środków.
Refundacja kosztów wyposażenia lub doposażenia stanowiska pracy
Popularną formą wsparcia pracodawcy w zatrudnieniu pracownika jest refundacja kosztów wyposażenia lub doposażenia stanowiska pracy. Jest to pomoc finansowa udzielana przez Powiatowy Urząd Pracy w związku ze stworzeniem lub przystosowaniem stanowiska pracy i zatrudnieniem na tym stanowisku skierowanego bezrobotnego bądź poszukującego pracy niepozostającego w zatrudnieniu lub niewykonującego innej pracy zarobkowej opiekuna osoby niepełnosprawnej.
Dla kogo dofinansowanie wyposażenia lub doposażenia stanowiska:
-
dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą,
-
dla niepublicznego przedszkola i niepublicznej szkoły, o których mowa przepisach Ustawy z dnia 14 grudnia 2016 r. Prawo oświatowe,
-
dla producenta rolnego,
-
dla osób prowadzących żłobek lub klub dziecięcy,
-
dla podmiotu prowadzącego działalność gospodarczą polegającą na świadczeniu usług rehabilitacyjnych,
-
dla spółdzielni socjalnej.
Po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku przez Urząd Pracy można uzyskać zwrot wydatków na maszyny, urządzenia i środki BHP. Kwota refundacji nie może przekroczyć 6-krotności przeciętnego wynagrodzenia. W przypadku poszukującego pracy lub zatrudnienia skierowanego poszukującego pracy obowiązuje wymóg utrzymania stanowiska przez 24 miesiące.
Jednorazowa refundacja kosztów z tytułu składek ZUS
Pracodawca, który zatrudni osobę bezrobotną skierowaną przez Urząd Pracy i utrzyma ją w pełnym wymiarze przez co najmniej 12 miesięcy, może ubiegać się o zwrot składek ZUS. Zwrot ten, w ramach pomocy de minimis, wynosi do 300% minimalnego wynagrodzenia. Wniosek składa się w Powiatowym Urzędzie Pracy.
Dotacja na pracownika przysługuje bez względu na to, czy prowadzisz działalność gospodarczą zarejestrowaną w CEIDG, czy firmę zarejestrowaną w KRS
Grant na utworzenie stanowiska pracy zdalnej
Grant na utworzenie stanowiska pracy zdalnej przysługuje pracodawcom zatrudniającym osoby bezrobotne wracające po przerwie związanej z opieką lub bezrobotnych opiekunów osób niepełnosprawnych. Mogą z niego skorzystać także pracodawcy przyjmujący bezrobotnych i poszukujących pracy do 30. roku życia. Warunkiem jest, aby zatrudniony wykonywał pracę zdalną i mieszkał na obszarze zagrożonym depopulacją.
Dofinansowanie pracy zdalnej wiążę się z możliwością otrzymania do 3-krotności minimalnego wynagrodzenia za pracę, czyli:
-
w 2024 roku była to kwota 12 726 zł,
-
w 2025 roku jest to kwota 13 998 zł.
Wysokość dofinansowanie na pracę zdalną dla opiekuna osoby niepełnosprawnej ma wynosić do 12-krotności minimalnego wynagrodzenia; czyli:
-
w 2024 roku była to kwota 50 904 zł,
-
w 2025 roku jest to kwota 55 992 zł.
Pracodawca, który otrzymał dofinansowanie będzie musiał utrzymać zatrudnienie bezrobotnego przez okres 12 miesięcy w pełnym wymiarze czasu pracy lub przez okres 18 miesięcy w połowie wymiaru czasu pracy pracownika.
Dofinansowanie na szkolenia pracowników
W ramach Krajowego Funduszu Szkoleniowego warto rozważyć złożenie wniosku o dofinansowanie szkolenia przez pracodawcę. W ramach wsparcia można uzyskać dofinansowanie na szkolenia dla pojedynczego pracownika. Kwoty i zasady zmieniają się co rok. O szczegóły warto pytać najbliższy Urząd Powiatowy Pracy. Zwykle wymagany wkład własny wynosi 20%, co oznacza, że 80% kwoty pokrywa organizacja przyznająca środki.
W 2025 roku dofinansowania dla pracowników w szczególności dotyczy:
-
pracodawców zatrudniających cudzoziemców;
-
doszkalanie związane z wdrażaniem nowych technologii;
-
rozwój kompetencji w tzw. zawodach deficytowych;
-
kształcenie osób po 50 roku życia;
-
szkolenie pracowników powracających na rynek pracy po dłuższej przerwie.
Dofinansowanie do wynagrodzenia pracownika 50+
Dofinansowanie do wynagrodzenia pracowników 50+ ma na celu aktywizację osób starszych na rynku pracy. Pracodawca może otrzymać do 50% minimalnego wynagrodzenia pracownika (w dniu zawarcia umowy) przez 12 miesięcy, jeśli zatrudni bezrobotnego po 50. roku życia i będzie kontynuował zatrudnienie przez kolejne 6 miesięcy. W przypadku osób po 60. roku życia wsparcie jest jeszcze korzystniejsze – dofinansowanie przysługuje przez 24 miesiące, a po jego zakończeniu należy utrzymać zatrudnienie przez następne 12 miesięcy.
Warunki programu są rygorystyczne. Zerwanie umowy przed wymaganym okresem skutkuje obowiązkiem zwrotu dotacji – w całości lub części, wraz z odsetkami. Jeśli do rozwiązania umowy dochodzi po upływie okresu dofinansowania, ale przed zakończeniem wymaganego dalszego zatrudnienia, pracodawca oddaje połowę otrzymanych środków. Wyjątek stanowi sytuacja, gdy to sam pracownik rezygnuje z pracy – wówczas Urząd Pracy kieruje do firmy innego bezrobotnego.
Wynagrodzenia pracownika niepełnosprawnego
Pracodawcy zatrudniający osoby z niepełnosprawnościami mogą otrzymać miesięczne dofinansowanie do wynagrodzenia z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych (PFRON). Wysokość wsparcia zależy od stopnia niepełnosprawności pracownika i może sięgać nawet 15-krotności przeciętnego wynagrodzenia przy tworzeniu nowego stanowiska pracy.
Od stycznia 2023 r. ustalono wyższe kwoty dofinansowań do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (Dz.U. z 2023 r., poz. 173). Kwota uzyskanego wsparcia zależy od stopnia niepełnoprawności zatrudnianego pracownika.
Kwoty dofinansowania zależą od stopnia niepełnosprawności pracownika:
· 2400 zł – znaczny stopień,
· 1350 zł – umiarkowany stopień,
· 500 zł – lekki stopień.
W przypadku tzw. schorzeń szczególnych (m.in. choroby psychiczne, epilepsja, upośledzenie umysłowe, zaburzenia rozwojowe, a także niewidomi w stopniu znacznym i umiarkowanym) dopłaty są wyższe:
· 3600 zł – znaczny stopień,
· 2250 zł – umiarkowany stopień,
· 1100 zł – lekki stopień.**
To jedna z najczęściej wykorzystywanych form wsparcia pracodawców. Aktualne zasady i limity warto zawsze sprawdzić w lokalnym urzędzie pracy, ponieważ programy mogą różnić się w zależności od regionu i dostępnych środków.
Jakie warunki spełnić żeby ubiegać się o dofinansowanie na pracownika?
Osoba chcąca ubiegać się o dofinansowanie na pracownika nie powinna zalegać z:
· wypłacaniem wynagrodzeń pracownikom, z opłacaniem należnych składek na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, Fundusz Solidarnościowy i Fundusz Emerytur Pomostowych oraz z wpłatami na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych,
· opłacaniem należnych składek na ubezpieczenie społeczne rolników lub na ubezpieczenie zdrowotne,
· opłacaniem innych danin publicznych.
Dodatkowo:
Osoby, które Cię reprezentują nie mogą być w ostatnich 2 latach prawomocnie skazane za przestępstwo składania fałszywych zeznań, przestępstwo przeciwko wiarygodności dokumentów lub przeciwko obrotowi gospodarczemu i interesom majątkowym w obrocie cywilnoprawnym, przestępstwo przeciwko prawom osób wykonujących pracę zarobkową, na podstawie ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. – Kodeks karny, przestępstwo skarbowe na podstawie ustawy z dnia 10 września 1999 r. – Kodeks karny skarbowy lub za odpowiedni czyn zabroniony określony w przepisach prawa obcego.
Od autora: "Dofinansowanie na pracownika to nie tylko forma wsparcia finansowego, ale przede wszystkim narzędzie realnie wspierające rozwój przedsiębiorstw i aktywizację zawodową osób bezrobotnych. Każde z dostępnych rozwiązań – od refundacji kosztów wynagrodzenia, przez dotacje na doposażenie stanowiska pracy, aż po granty na zatrudnienie w formie pracy zdalnej – wiąże się z określonymi obowiązkami pracodawcy, ale też z wymiernymi korzyściami. Kluczowe jest świadome podejście do wyboru formy pomocy oraz dokładne zapoznanie się z warunkami programu, aby uniknąć konieczności zwrotu środków. Warto traktować dofinansowanie jako element długofalowej strategii rozwoju firmy, a nie jedynie doraźną ulgę w kosztach."
Mirosław Ziętek, redaktor merytoryczny Podatnik. info
FAQ - Najczęściej zadawane pytania
