PIT-38 Do kiedy PIT-38?
Podatnicy, którzy w 2023 roku uzyskali przychody z odpłatnego zbycia papierów wartościowych, instrumentów finansowych lub udziałów w spółkach, muszą do 30 kwietnia 2024 roku złożyć w urzędzie skarbowym deklarację PIT38.
PIT-38 – co to jest i kto go wypełnia?
Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, PIT 38 to deklaracja podatkowa przeznaczona dla podatników, którzy w 2023 roku osiągnęli przychody z następujących źródeł:
1) z odpłatnego zbycia:
- papierów wartościowych,
- pożyczonych papierów wartościowych (sprzedaż krótka),
- pochodnych instrumentów finansowych oraz realizacji praw z nich wynikających,
- udziałów w spółkach.
2) Z tytułu objęcia udziałów (akcji) w spółkach albo wkładów w spółdzielniach w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część.
Jeżeli pozycja przeznaczona do wpisywania kwoty nie będzie wypełniona, to urząd skarbowy przyjmie, że podatnik wpisał „0” (zero).
PIT/ZG dla zagranicznych graczy giełdowych
Często zdarza się, że polscy inwestorzy lokują swoje oszczędności także na zagranicznych rynkach finansowych. Jeżeli więc w 2023 roku uzyskali przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, instrumentów finansowych czy udziałów w spółkach w innym kraju, to muszą je wykazać w druku PIT/ZG, który jest załącznikiem do deklaracji PIT38.
W takim przypadku należy pamiętać, że kwoty wyrażone w walutach obcych, czyli:
- przychody,
- koszty,
- kwoty uprawniające do odliczenia od dochodu,
- podstawy obliczenia podatku lub obniżenia podatku, wydatki oraz podatek, stosownie do art. 11a ustawy,
przelicza się na złote według kursu średniego walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu, poniesienia kosztu, wydatku lub zapłaty podatku.
Jak wypełnić PIT-38?
Najczęściej deklarację PIT 38 wypełnia się na podstawie formularza PIT-8C, czyli informacji o wypłaconym stypendium, o przychodach z innych źródeł oraz o niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych. Podobnie jak płatnicy PIT-11, domy maklerskie, w których gracz posiada rachunek, powinny przysłać podatnikowi ten druk do końca lutego 2024 roku.
W prosty sposób można to zrobić za pomocą całkowicie darmowego programu PIT pro 2023/2024 od Podatnik.info. Dzięki intuicyjnej aplikacji, użytkownik uniknie błędów rachunkowych w zeznaniu.
Program PIT pro 2023/2024 dostarczy PIT38 poprzez portal podatkowy bezpośrednio do urzędu skarbowego za pośrednictwem systemu e-Deklaracje obsługiwanego przez Ministerstwo Finansów.
Nie zwlekaj i prześlij deklarację za 2023 rok do urzędu pobierając program PIT lub wypełniając PIT online. Urzędnicy zidentyfikują tożsamość podatnika za pomocą 5 następujących danych:
- imienia,
- nazwiska,
- daty urodzenia,
- nr PESEL lub NIP,
- kwoty przychodu za poprzedni rok (w przypadku osób wypełniających PIT po raz pierwszy, w tym polu należy wpisać 0 – słownie „zero”).
