Do kiedy PIT za 2025 w 2026?
Terminowe złożenie zeznania podatkowego pozwala uniknąć negatywnych konsekwencji, w szczególności odpowiedzialności karnoskarbowej za niezłożenie deklaracji w terminie. Odsetki za zwłokę mogą natomiast pojawić się wtedy, gdy wraz z opóźnieniem w złożeniu zeznania powstanie także zaległość podatkowa. W związku z tym warto się zapoznać z obowiązującymi terminami składania zeznań podatkowych w 2026 roku i ich przestrzegać.
- Każdy podatnik, który uzyskał przychody w roku podatkowym 2025 musi złożyć deklarację PIT.
- Deklarację PIT należy złożyć w odpowiednim do danego rodzaju przychodów formularzu PIT.
- Zeznanie podatkowe PIT za 2025 należy w 2026 roku złożyć do czwartku 30 kwietnia 2026 roku.
- Koniec kwietnia jest wspólnym terminem dla większości rocznych zeznań PIT składanych za 2025 rok, w szczególności PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38 i PIT-39.
- Rozliczając rok podatkowy 2025 na zasadach ogólnych, podatnik korzysta z obowiązującej kwoty wolnej od podatku w wysokości 30 000 zł oraz skali podatkowej 12% i 32%, przy czym wyższa stawka ma zastosowanie do nadwyżki ponad 120 000 zł.
- Zeznania PIT można złożyć tradycyjnie lub elektronicznie.
- W przypadku składania formularza tradycyjnie, zwrot podatku następuje do 3 miesięcy od dnia złożenia, a w przypadku złożenia elektronicznego - do 45 dni.
- Jeśli podatnik nie złoży deklaracji w terminie, ma prawo wnioskować o odstąpienie przez US od kary poprzez złożenie czynnego żalu.
Spis treści:
- Termin rozliczania PIT 2025/2026
- Kiedy upływa ostateczny termin dostarczenia formularza PIT - 2025/2026?
- Jaki PIT należy złożyć do Urzędu Skarbowego?
- Jaki formularz PIT wybrać?
- Wybrane ulgi i preferencje w PIT za 2025 r.
- Co należy uwzględnić w rozliczeniu PIT za 2025 rok?
- Jak wypełnić zeznanie podatkowe e-PIT online 2025/2026?
- Kiedy zwrot podatku za PIT 2025/2026?
- PIT po terminie - czynny żal
- Do kiedy PIT 2025 - podsumowanie
- FAQ – PIT 2025/2026
Termin rozliczania PIT 2025/2026
Nowy Ład ujednolicił terminy składania deklaracji PIT. Od 2023 r. wszystkie deklaracje (także PIT-28) składamy do końca kwietnia. Jedynym odstępstwem od tej zasady jest sytuacja kiedy 30 kwietnia wypada w dzień ustawowo wolny (sobota lub niedziela) - wówczas termin na złożenie deklaracji mija w następny dzień roboczy. Dlatego czasami można spotkać się z informacją, że PIT składamy do 2 maja. W 2026 roku 30 kwietnia wypada w czwartek, więc jest to ostateczny dzień na rozliczenie deklaracji.
Podsumowując: w 2026 roku, kiedy będziemy się rozliczać za rok 2025, na złożenie naszych deklaracji PIT mamy czas od 15 lutego do 30 kwietnia.
Kiedy upływa ostateczny termin dostarczenia formularza PIT - 2025/2026?
Termin na złożenie deklaracji podatkowej PIT zależy w głównej mierze od formularza, który dana osoba musi wypełnić. Ostateczny termin rozliczenia PIT mija 30 kwietnia 2026. Jednak przykładowo, w roku 2023 ostateczny termin złożenia deklaracji PIT-37 przypadł na 2 maja 2023 r. z racji tego, że 30 kwietnia oraz 1 maja były dniami wolnymi od pracy.
Wypełniony e-PIT należy dostarczyć do Urzędu Skarbowego najpóźniej do:
- 28 lutego 2026 roku: dla deklaracji PIT-16, PIT-16A.
- 30 kwietnia 2026 roku: dla deklaracji PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39.
Śledź nasz portal dla podatników, aby być na bieżąco!
Jaki PIT należy złożyć do Urzędu Skarbowego?
W zależności od źródła dochodów oraz wybranej formy opodatkowania należy złożyć odpowiedni formularz podatkowy, aby rozliczyć się z fiskusem.
Podatnicy najczęściej rozliczają się na formularzu PIT-37, jeżeli uzyskują przychody m.in. z umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło, emerytury lub renty. Formularz PIT-36 składają natomiast osoby rozliczające dochody opodatkowane według skali podatkowej w sytuacjach, w których nie rozlicza ich za podatnika płatnik, a także m.in. osoby osiągające przychody z działalności gospodarczej opodatkowanej na zasadach ogólnych, działalności nierejestrowanej, z zagranicy lub z działów specjalnych produkcji rolnej. Przedsiębiorcy często rozliczają się na formularzu PIT-28, gdy ich działalność jest opodatkowana ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, albo na formularzu PIT-36L, gdy wybrali podatek liniowy. Formularz PIT-38 służy natomiast do rozliczania przychodów kapitałowych i nie jest formularzem właściwym wyłącznie dla przedsiębiorców.
Rozliczenie PIT 2025/2026 - termin
Jak co roku, miliony Polaków i Polek muszą uregulować rozliczenie PIT. Każda osoba, która osiągała dochody podlegające opodatkowaniu w 2025 r., jest zobowiązana do wypełnienia deklaracji podatkowej, złożenia jej w urzędzie i opłacenia podatku dochodowego. Choć w poprzednich latach wiązało się to z koniecznością czekania w długich kolejkach, dziś nie ma już potrzeby przekraczania progu Urzędu Skarbowego. Zamiast tego, do dyspozycji podatników pozostaje możliwość złożenia deklaracji e-PIT przez Internet.
Terminowe złożenie PIT pozwala uniknąć negatywnych konsekwencji prawnych. Odsetki za zwłokę dotyczą natomiast przede wszystkim sytuacji, w której powstaje zaległość podatkowa, czyli np. nieopłacony w terminie podatek. W związku z tym warto wiedzieć, że rozliczenie PIT za 2025 rok można składać od 15 lutego do 30 kwietnia 2026 r.
Jaki formularz PIT wybrać?
Wybranie odpowiedniego formularza PIT jest pierwszym krokiem na ścieżce prowadzącej do rozliczenia się z fiskusem. Choć możemy rozróżnić kilka różnych formularzy, wybranie odpowiedniego z nich nie powinno nastręczyć zbyt wielu problemów tegorocznym podatnikom.
Oto lista formularzy wraz z krótkim wyjaśnieniem kto powinien je wypełnić:
- PIT-37 - bez dwóch zdań, jest to najczęściej wypełniany formularz PIT. Obejmuje on wszystkie osoby, które uzyskiwały dochód wyłącznie za pośrednictwem płatników (zarówno w przypadku umów o pracę jak i umów cywilnoprawnych). Innymi słowy, każda osoba, za którą zaliczki na poczet podatku dochodowego były wpłacane przez jej zleceniodawcę lub pracodawcę, musi wypełnić ten właśnie formularz.
- PIT-38 - deklaracja PIT-38 powinna zostać wypełniona przez podatnika, który osiągnął przychód z tytułu odpłatnego zbycia papierów wartościowych, udziału w spółkach lub pochodnych instrumentów finansowych.
- PIT-39 - ten formularz jest dedykowany dla osób, które osiągnęły dochód ze sprzedaży nieruchomości lub realizacji praw związanych z nieruchomościami. W przypadku nabycia nieruchomości drogą spadku lub darowizny należy odróżnić podatek dochodowy od podatku od spadków i darowizn.
- PIT-36 - formularz ten składają podatnicy rozliczający dochody opodatkowane według skali podatkowej w przypadkach, w których nie są one w całości rozliczane przez płatnika. Dotyczy to m.in. osób prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych, uzyskujących niektóre dochody z zagranicy, rozliczających działy specjalne produkcji rolnej, działalność nierejestrowaną albo doliczających dochody małoletnich dzieci w przypadkach przewidzianych przepisami. Samo rozliczanie strat z lat ubiegłych nie stanowi odrębnej, samodzielnej przesłanki wyboru PIT-36.
- PIT-36L - formularz ten wypełniają wszelkiego rodzaju przedsiębiorcy, którzy rozliczają podatek liniowy.
- PIT-28 - podatnicy rozliczający dochód opodatkowany na zasadzie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych wypełniają formularz PIT-28. Dotyczy to zarówno osób rozliczających ryczałtem wynajem prywatny nieruchomości i umów pokrewnych, jak i przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą oraz wspólników spółek cywilnych oraz jawnych.
- PIT-16A - formularz ten składają podatnicy kontynuujący opodatkowanie w formie karty podatkowej, aby wykazać zapłacone i odliczone składki na ubezpieczenie zdrowotne. Nie jest to roczne zeznanie o wysokości dochodu, lecz odrębna deklaracja związana z kartą podatkową.
Które zeznania mogą być automatycznie przygotowane przez fiskusa?
W przypadku formularzy PIT-37 i PIT-38, e-Urząd Skarbowy może wypełnić je za podatnika i uznać za zaakceptowane i złożone wraz z upłynięciem ostatecznego terminu. Warto jednak zweryfikować przygotowane przez fiskusa zeznanie, gdyż nie uwzględnia ono szeregu ulg, takich jak:
- ulga z tytułu dokonanych darowizn,
- ulga rehabilitacyjna,
- ulga termomodernizacyjna,
- czy ulga na Internet.
Aby skorzystać z wszystkich dostępnych ulg łatwo i wygodnie, warto rozliczyć PIT (personal income tax) z użyciem bezpłatnego programu do PIT – PIT Pro 2025 od Podatnik.info.
Wybrane ulgi i preferencje w PIT za 2025 r.
Nowością w deklaracjach za rok 2025 rozliczaną w 2026 r. jest to, że podatnicy prowadzący działalność gospodarczą mogą skorzystać z tzw. ulgi żołnierskiej, która przysługuje pracodawcom zatrudniającym żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej lub aktywnej rezerwy. Ulga polega na możliwości odliczenia od podstawy opodatkowania określonej kwoty uzależnionej od długości nieprzerwanej służby wojskowej zatrudnionego żołnierza, przy czym ustawodawca przewidział roczne limity tego odliczenia. Preferencja ta ma charakter wyłącznie pracodawczy – nie korzysta z niej sam żołnierz, lecz przedsiębiorca, który łączy działalność gospodarczą z zatrudnianiem osób pełniących służbę wojskową, spełniając ustawowe warunki dokumentacyjne i formalne.
W poprzednich latach wprowadzono również różne ulgi i preferencje podatkowe, jednak nie wszystkie z nich są nowością w rozliczeniu PIT za 2025 r., a część ma zastosowanie tylko w określonych sytuacjach albo na zasadzie praw nabytych. Wśród preferencji podatkowych, które mogą mieć znaczenie przy rozliczeniu PIT za 2025 r., można wymienić m.in.:
- Ulga na terminal płatniczy;
- Ulga na robotyzację;
- Ulga dla inwestujących w alternatywne spółki inwestycyjne;
- Zwolnienie z PIT dodatku osłonowego tj. “tarczy antyinflacyjnej”;
- Zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów darowizn na Ukrainę;
- Zwolnienie z PIT świadczenia na zakup odbiornika cyfrowego;
- Ulga na zabytki.
Co należy uwzględnić w rozliczeniu PIT za 2025 rok?
Przy rozliczaniu dochodów za rok podatkowy 2025 r. według skali podatkowej należy uwzględnić:
- kwotę wolną od podatku w wysokości 30 000 zł,
- pierwszy próg podatkowy do 120 000 zł,
- stawkę 12% w pierwszym progu podatkowym oraz 32% od nadwyżki ponad 120 000 zł.
Kwota zmniejszająca podatek przy skali podatkowej wynosi 3 600 zł rocznie. Płatnik może uwzględniać jej część przy obliczaniu miesięcznych zaliczek, jeżeli podatnik złoży odpowiednie oświadczenie, np. na formularzu PIT-2. Miesięczna 1/12 kwoty zmniejszającej wynosi 300 zł.
Zmienił się także sposób rozliczenia składki zdrowotnej, która nie będzie już odliczana od podstawy opodatkowania.
Nasz darmowy program do PIT uwzględnia te dane, dzięki czemu nie musisz się o nie martwić.
Jak wypełnić zeznanie podatkowe e-PIT online 2025/2026?
Standardowy sposób złożenia deklaracji PIT wymaga doręczenia wszelkich niezbędnych dokumentów do odpowiedniego Urzędu Skarbowego (do którego należy podatnik względem zamieszkania). Każda osoba może jednak wypełnić swoje zeznanie roczne online.
Składanie PIT-u przez Internet daje zdecydowaną korzyść: szybciej można spodziewać się zwrotu nadpłaty podatku - możemy ją otrzymać w ciągu 45 dni od rozliczenia. Dla porównania – rozliczanie PIT w wersji papierowej sprawia, że na zwrot poczekamy aż do 3 miesięcy od daty rozliczenia się.
Zachęcamy do skorzystania z darmowego programu PIT Pro od Podatnik.info, który pomoże w szybkim wypełnieniu i złożeniu deklaracji PIT. Wybierając jeden z trzech dostępnych sposobów, można dopełnić formalności nawet w 5 minut! Łatwe jest też skorzystanie ze wszystkich przysługujących ulg i odliczeń od podatku, dodatkowo program automatycznie sprawdza poprawność wprowadzonych danych. Po prawidłowym złożeniu deklaracji elektronicznej i jej pozytywnej weryfikacji można pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które stanowi potwierdzenie złożenia dokumentu.
Kiedy zwrot podatku za PIT 2025/2026?
Zwrot podatku można uzyskać, gdy suma zaliczek wpłaconych na podatek dochodowy przekroczyła rozliczoną roczną kwotę podatku należnego do zapłacenia. W takiej sytuacji podatnikowi należy się zwrot części podatku - tzw. nadwyżki.
Podatnicy, którzy przekażą swoje deklaracje za 2025 r. w formie fizycznej mogą czekać nawet trzy miesiące na otrzymanie swoich pieniędzy. W bardziej komfortowej sytuacji znajdują się osoby, które zdecydują się na wypełnienie i złożenie deklaracji podatkowej online. Termin rozliczenia PIT przez Urząd Skarbowy i dokonania zwrotu nadpłaty wynosi w ich przypadku 45 dni.
PIT po terminie - czynny żal
Jeżeli podatnik złoży zeznanie po terminie, może złożyć czynny żal, aby ograniczyć ryzyko odpowiedzialności karnoskarbowej. W zawiadomieniu należy opisać popełniony czyn i ujawnić istotne okoliczności naruszenia.
Czynny żal należy złożyć zanim organ ścigania wyraźnie udokumentuje, że posiada już wiadomość o popełnieniu czynu, albo zanim rozpocznie czynności służbowe zmierzające do jego ujawnienia.
Jeżeli podatnik nie złoży zeznania w terminie, może narazić się na odpowiedzialność karnoskarbową. Skuteczność czynnego żalu zależy jednak nie od upływu kilku dni, lecz od momentu jego złożenia względem działań organu.
Do kiedy PIT 2025 - podsumowanie
Terminy rozliczeń za 2025 r. ustalone przez Ministerstwo Finansów prezentują się następująco:
- Do 30 kwietnia 2026 roku: PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39.
- Do 28 lutego 2026 roku: PIT-16, PIT-16A.
Podatnicy mogą nadsyłać swoje zeznania podatkowe zarówno w formie fizycznej, jak i drogą elektroniczną. Jeśli rozliczenie e-PIT zostało nadesłane online, podatnik może oczekiwać zwrotu nadwyżki w ciągu 45 dni. W innym przypadku, termin ten ulega wydłużeniu do trzech miesięcy.
Jeżeli podatnik nie zapłaci w terminie podatku wynikającego z zeznania, może powstać zaległość podatkowa, od której naliczane są odsetki za zwłokę. Samo niezłożenie zeznania w terminie wiąże się natomiast przede wszystkim z ryzykiem odpowiedzialności karnoskarbowej. Z tego powodu warto rozważyć wypełnienie formularza przed upłynięciem ostatecznego terminu.
FAQ – PIT 2025/2026
