Ulga na internet
https://pexels.com/
podatnik.info

Ulga na internet

Darmowy program do rozliczania PIT

Windows, MacOS, Linux, iOS oraz Android

Rozlicz PIT online

lub pobierz za darmo

W związku z pandemią pracodawcy zlecili swoim pracownikom pracę zdalną. Pracodawcy płacili lub rozważali wypłatę dodatkowych świadczeń w postaci dodatku w wysokości od 100 zł do 150 zł za użytkowanie sieci internet przez pracowników oraz zwiększone zużycie energii elektrycznej i ciepła. Rekompensata mogła być wypłacana pod warunkiem, że pracownik pracował zdalnie co najmniej 60% swoich miesięcznych godzin pracy. Aby otrzymać rekompensatę, praciwnicy nie musieli obliczać swoich podatków i nie musieli składać dokumentacji, która poparłaby deklarowane wydatki.

Możliwość skorzystania z ulgi internetowej

W orzeczeniu wnioskodawca stwierdził, że przekazane świadczenie pieniężne stanowiło dochód, ale powinno być zwolnione z opodatkowania, ponieważ dawało ono pracownikom dostęp do narzędzi niezbędnych podczas wykonywania ich pracy.

Administracja podatkowa zgodziła się, że nie będzie obowiązku pobierania podatku dochodowego od osób fizycznych od wypłat zaliczek na tego typu świadczenie, ale z innych powodów. Zgodnie z art. 3 ust. 4 ustawy dotyczącej COVID-19 narzędzia, materiały i usługi logistyczne niezbędne do pracy zdalnej zapewnia pracodawca, przy czym świadczenie to może mieć charakter niepieniężny. W orzeczeniu Naczelnik Urzędu Skarbowego stwierdził, że świadczenia otrzymywane przez pracowników, niezależnie od ich formy, nie stanowią przychodu w rozumieniu polskiej ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Czy wydatki na internet można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?

Jeśli jesteś samozatrudniony, ważne jest, aby w pełni zrozumieć odliczenia podatkowe związanych z samozatrudnieniem i nie przegapić odliczeń, które mogą znacznie obniżyć Twój rachunek podatkowy w zeznaniu rocznym, takich jak ulga na internet. Ważne jest również, aby opracować system do archiwizacji i śledzenia rachunków i wydatków, dzięki czemu będziesz zorganizowany, jeśli chodzi o terminy odliczenia ulgi internetowej i innych odliczeń.

Ulga na internet, gdy podatnik prowadzi działalność gospodarczą

Koszty, które możesz odliczyć, to takie koszty, które zostały poniesione w celu osiągnięcia przychodu. Nie każda forma PIT pozwala na uwzględnienie tych kosztów przy rozliczaniu podatku, dlatego też warto się nad tym zastanowić przed wyborem formy PIT, którą będziesz płacić.

Tytułu wydatków poniesionych w związku z działalnością gospodarczą

Wydatki poniesione w związku z działalnością gospodarczą mogą być bezpośrednie lub pośrednie. Koszty bezpośrednie to te oczywiste, czyli takie, które można bezpośrednio wykazać, że prowadzą do przychodu.

Wśród bezpośrednich kosztów uzyskania przychodów ewidencjonowanych znajdują się zakupy surowców, które będziesz zamieniać w towary na sprzedaż, a także wynagrodzenia dla pracowników, których możesz zatrudnić. Koszty pośrednie to te, których nie da się jednoznacznie powiązać z realizowanymi dochodami, a które są niezbędne do prowadzenia dochodowego biznesu, takie jak koszty reklamy, kupno telefonów służbowych i usługę dostępu do internetu.

Należy pamiętać, że w przypadku przedsiębiorców wszelkie wydatki poniesione w celu zabezpieczenia lub utrzymania źródeł dochodu podlegają odliczeniu od podatku, o ile można jednoznacznie udowodnić, że wydatek został dokonany z myślą o tym celu. To dotyczy także ulgi na internet.

Działalność gospodarcza w domu a odliczenie ulgi internetowej

Jeśli prowadzisz biuro w domu, prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą lub wykonujesz część pracy w domu, możesz mieć prawo do zwolnienia z podatków. Ponieważ połączenie z internetem jest często niezbędnym wydatkiem, może przysługiwać się ulga internetowa do odliczenia części kosztów w zeznaniu podatkowym.

Wydatki podlegające odliczeniu

Ponieważ użytkowanie sieci internet jest technicznie niezbędne, jeśli pracujesz z domu, możesz odliczyć część lub nawet całość wydatków z nim związanych, jeśli chodzi o podatki. Aby to zrobić, wpisujesz koszt podlegający odliczeniu jako część wydatków na biuro domowe. Twoje wydatki związane z użytkowaniem sieci internet podlegają odliczeniu tylko wtedy, gdy używasz ich specjalnie do celów zawodowych. Ulga internetowa nie przysługuje, jeśli ktoś z internetu korzysta prywatnie, chyba że jest to niezbędne do osiągnięcia celów zawodowych.

Opłaty internetowe i rodzaj zakupionej usługi a odliczanie ulg podatkowych

Jeśli masz witrynę internetową lub korzystasz z internetu do prowadzenia działalności gospodarczej, niektóre lub wszystkie Twoje koszty internetowe mogą podlegać odliczeniu, co oznacza, że możesz dokonać odliczenia ulgi na internet. Jeśli Ty lub Twoja rodzina korzystacie z internetu w celach niezwiązanych z działalnością gospodarczą, możesz odliczyć tylko procent poniesionych kosztów jako czas poświęcony na prowadzenie działalności gospodarczej.

Koszty dostępu do internetu w pracy zdalnej i wartość ulgi internetowej

Ważne jest, aby odliczając wydatki na internet wykorzystać rzeczywisty czas korzystania z internetu do celów biznesowych. Na przykład, jeśli pracujesz w domu tylko przez połowę czasu, jaki spędzasz na korzystaniu z internetu, to tylko połowa Twoich kosztów podlega odliczeniu. Ze względu na to musisz ustalić, ile czasu korzystasz z internetu do celów zawodowych, aby dowiedzieć się, ile wynosi dokładniejszy koszt użytkowania łącza internetowego do celów zawodowych.

Zasady potrąceń i inne potrącenia a rodzaj zakupionej usługi

Pamiętaj, że możesz odliczyć koszty dostępu do internetu bez względu na to, czy korzystasz z odliczenia w biurze domowym. Jeśli korzystasz z odliczenia dla biura domowego, wyszczególnisz koszt korzystania z internetu w części zeznania podatkowego związanej z prowadzeniem biura domowego. Możesz również odliczyć pozycje związane z użyciem faksu i telefonu służbowego, o ile są one używane wyłącznie w celach biznesowych.

Miesięczne rachunki za dostęp do sieci internet

Powinieneś przechowywać miesięczne rachunki za internet w osobnym segregatorze albo w osobnym folderze na komputerze. Dzięki temu będziesz dokładnie wiedzieć, ile zapłaciłeś dostawcy za użytkowanie internetu w ciągu roku, co ułatwi Ci rozliczenie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej w stosunku do czasu, przez jaki korzystałeś z połączenia internetowego do użytku osobistego. Rachunki pomogą również w przypadku, gdy zostaniesz wybrany do audytu i będziesz musiał udowodnić, że korzystałeś z internetu do celów zawodowych.

Wydatki na telefon

Nie możesz odliczyć kosztów związanych z utrzymaniem swojego zwykłego telefonu, z wyjątkiem połączeń lub usług, które są bezpośrednio związane z Twoją działalnością gospodarczą. Z drugiej strony, możesz odliczyć pełny koszt posiadania biznesowej linii telefonicznej w swoim domu.

Możesz również odliczyć wydatki związane z utrzymaniem telefonu komórkowego. Podobnie jak w przypadku dostępu do sieci internet, jeśli używasz telefonu komórkowego również do użytku osobistego, możesz odliczyć tylko bezpośrednie wydatki biznesowe, np. dostęp do aplikacji biznesowych.

Jak mogę ubiegać się o odliczenie podatku od rachunków za dostęp do sieci internet i telefon komórkowy?

Jeśli chodzi o ulgi podatkowe, powinieneś szukać każdego odliczenia, do którego jesteś uprawniony, a do tego zalicza się także ulga internetowa i telefoniczna. Poniższe kroki opisują, jak obliczyć kwotę, o jaką możesz się ubiegać.

  • Szacujesz, jaki procent Twojego korzystania z internetu jest przeznaczony do pracy. Na przykład, jeśli uważasz, że dwadzieścia procent danych komórkowych, jakie używasz każdego miesiąca, wykorzystujesz w pracy, to jest to dwadzieścia procent.
  • Oblicz dwadzieścia procent miesięcznego rachunku za Internet.
  • Pomnóż miesięczny rachunek za internet związany z pracą przez dwanaście, aby otrzymać liczbę za rok, w którym pracowałeś w domu.

Jak upewnić się, że prawidłowo korzystasz z dostępu do sieci internet i telefonu?

Możesz ubiegać się o odliczenie podatku tylko za tę część rachunków, która dotyczy pracy, a nie użytku osobistego. Ponadto, musisz być w stanie pokazać swoje obliczenia Urzędowi Skarbowemu, jeśli zostaniesz o to poproszony. Co roku Urząd Skarbowy monitoruje zeznania podatkowe, aby sprawdzić, czy ludzie domagają się odliczeń, do których mają prawo. Jeśli nie będziesz w stanie pokazać swoich obliczeń, gdy zostaniesz o to poproszony, nie otrzymasz odliczenia od podatku, a także możesz zostać ukarany grzywną.

Internet w telefonie komórkowym

Upewnij się, że prowadzisz ewidencję rachunków za użytkowanie internetu i telefonu na wypadek, gdybyś został poproszony o przedstawienie dowodów w przypadku weryfikacji zeznania podatkowego. Korzystanie z agenta podatkowego jest jednym ze sposobów, aby upewnić się, że pobierasz pełną kwotę odliczenia od domowych rachunków za internet i telefon, do których jesteś uprawniony. Do tego będzie on w stanie Ci pomóc w dokonaniu obliczeń.

Odliczenia podatkowe na laptopy, telefony i urządzenia związane z pracą

Czy do pracy używasz laptopa, komputera stacjonarnego, tabletu lub telefonu? W takiej sytuacji możesz ubiegać się o odliczenie części wydatków związanych z pracą w przypadku spadku wartości urządzenia, a także wszelkich kosztów bieżących.

Osobisty telefon używany do celów służbowych

Jeśli korzystasz z osobistego telefonu komórkowego w celach zawodowych, masz prawo ubiegać się o odliczenie poniesionych kosztów, pod warunkiem, że pracodawca nie zwrócił Ci pieniędzy i posiadasz dokumentację na poparcie swoich roszczeń. Jeśli używasz telefonu zarówno do celów osobistych, jak i służbowych, nadal możesz ubiegać się o odliczenie, ale tylko jeśli chodzi o wydatki związane z pracą.

Połączone plany telefoniczne i internetowe - prawo do własnego odliczenia ulgi

W dzisiejszych czasach firmy telekomunikacyjne często łączą plany telefoniczne i internetowe. Jeśli masz pakiet komórkowy, domowy i internetowy, musisz obliczyć koszty dla każdej usługi. Jeśli inni członkowie Twojego gospodarstwa domowego korzystają z internetu, musisz uwzględnić ich zużycie danych w obliczeniach.

Potwierdzenie przelewu bankowego a odliczenie ulgi

Aby wypracować rozsądny wzór użytkowania, określ, jaki procent Twojego użytkowania łącza internetowego był związany z pracą w reprezentatywnym czterotygodniowym okresie roku podatkowego. W tym przypadku pomocne będzie każde potwierdzenie przelewu bankowego za usługę dostępu do internetu, faktury za internet i Twoje obliczenia zużycia.

Inne ulgi dla przedsiębiorców związane pośrednio z internetem

Uczestniczysz w kursie online lub studiujesz w celu uzyskania kwalifikacji w ramach swojej pracy? Możesz ubiegać się o odliczenie od podatku kosztów samokształcenia, jeśli dotyczy Cię jeden z poniższych punktów!

  • W momencie ponoszenia wydatku istniał bezpośredni związek między samokształceniem a Twoją bieżącą działalnością zawodową i dochodami.
  • Możesz wykazać, że kurs lub nauka online prowadzi lub może prowadzić do wzrostu dochodów z obecnego zatrudnienia lub działalności zawodowej.
  • Można znaleźć jakikolwiek inny bezpośredni związek między samokształceniem a Twoją bieżącą działalnością zawodową.

Jeśli brzmi to podobnie do Twojej sytuacji, możesz ubiegać się o zwrot podatku w związku z nauką. Tak jak we wcześniejszych przypadkach, będziesz musiał prowadzić dziennik, aby móc udowodnić, że korzystałeś z internetu w celach związanych z samokształceniem.

Freelancerzy i ulga na internet

Nie tylko pracownicy pracujący w domu mogą ubiegać się o te odliczenia! Freelancerzy, którzy muszą kupić sprzęt jak komputery lub laptopy, aby wykonywać swoją pracę, mogą również być uprawnieni do ubiegania się o zwrot części poniesionych kosztów w swoim rocznym zeznaniu podatkowym! Na przykład, jeśli pracujesz w kafejce internetowej, możesz zarządać od osoby zarządzającej kawiarenką faktury i uwzględnić ją w swoich kosztach uzyskania przychodu.

Posiadanie faktur jest ważne, jeśli chcesz skorzystać z ulgi

W przypadku wszystkich sytuacji wymienionych powyżej obowiązują zasady i przepisy, więc zanim podejmiesz jakiekolwiek założenia, porozmawiaj z doradcą podatkowym.

Jeśli Twój komputer lub laptop jest używany tylko częściowo w celu uzyskania przychodów ewidencjonowanych, możesz ubiegać się o odliczenie tylko części biznesowej kosztów związanych z ich utrzymaniem. Aby to zrobić, będziesz musiał prowadzić dziennik przez okres czterech tygodni. Dziennik musi zawierać opis tego, w jaki sposób i w jakich godzinach używasz internetu lub komputera w celach biznesowych. Na podstawie dziennika, księgowy lub specjalista ds. podatków pomoże Ci w rozłożeniu prawidłowej kwoty i poinformuje Cię, jakie dokumenty musisz przechowywać, aby uzasadnić swoje roszczenie.

Oprócz kosztów utrzymania komputera, jako właściciel małej firmy możesz również ubiegać się o zwrot kosztów związanych z dostępem do sieci internet oraz konfiguracją i konserwacją komputera.

Loading Comments
Gorące tematy
Co spowoduje obniżenie wysokich kosztów funkcjonowania administracji publicznej?
Wyniki sondażu: sondaż 236 głosów
34%

Zmniejszenie liczby urzędników

80 głosów
1%

Zatrudnianie części urzędników na umowach cywilnoprawnych

2 głosów
6%

Rozwój e-administracji

14 głosów
59%

Uproszczenie przepisów prawnych

140 głosów
Kalendarz podatnika

Formularze PIT

Formularze PIT do druku

Zainteresuje cię także
13 emerytura a podatek dochodowy – co musisz wiedzieć?