Jak wypełnić PIT-38?
Deklaracja PIT 38 przeznaczona jest dla podatników, którzy w 2023 roku uzyskali dochody z giełdowej sprzedaży papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych, a także udziałów w spółkach. W 2024 roku należy go złożyć w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia.
PIT-38 - co to jest i kto go wypełnia?
Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, PIT38 wypełniają podatnicy, którzy w 2023 roku uzyskali dochody:
1) z odpłatnego zbycia:
- papierów wartościowych,
- pożyczonych papierów wartościowych (sprzedaż krótka),
- pochodnych instrumentów finansowych oraz realizacji praw z nich wynikających,
- udziałów w spółkach;
2) z tytułu objęcia udziałów (akcji) w spółkach albo wkładów w spółdzielniach w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część.
Co ważne, jeżeli podatnik w PIT 38 nie uzupełni pola przeznaczonego do wpisania kwoty, urząd skarbowy przyjmie, że wpisał „0” (zero).
Deklarację PIT38 najczęściej wypełnia się na podstawie formularza PIT-8C, czyli informacji o przychodach z innych źródeł oraz niektórych dochodów z kapitałów pieniężnych. Podatnik grający na giełdzie zwykle otrzymuje ten druk od domu maklerskiego do końca lutego. Podobnie, jak ma to miejsce w przypadku wręczania przez pracodawców pracownikom PIT-11.
PIT-38 a PIT/ZG
Często zdarza się, że polscy gracze giełdowi inwestują również na rynkach zagranicznych. W takim przypadku dochody uzyskane w 2023 roku podatnik musi wykazać w załączniku do deklaracji PIT38 – PIT/ZG.
Należy pamiętać, że kwoty wyrażone w walutach obcych, czyli:
- przychody,
- koszty,
- kwoty uprawniające do odliczenia od dochodu,
- podstawy obliczenia podatku lub obniżenia podatku,
- wydatki oraz podatek, stosownie do art. 11a ustawy,
przelicza się na złote według kursu średniego walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu, poniesienia kosztu, wydatku lub zapłaty podatku.
Do kiedy PIT-38?
Zgodnie z ustawą PIT 38 podatnik powinien złożyć w urzędzie skarbowym maksymalnie do 30 kwietnia.
PIT-38 a e-deklaracje
Najwygodniej PIT 38 jest rozliczyć za pośrednictwem systemu e-Deklaracje. Dzięki temu inwestorzy nie tracą czasu na stanie w kolejkach w urzędzie skarbowym czy placówce Poczty Polskiej.
W prosty sposób można to zrobić za pomocą całkowicie darmowego programu PIT pro od Podatnik.info. Dzięki intuicyjnej aplikacji, użytkownik uniknie błędów rachunkowych w zeznaniu.
Program PIT pro 2023/2024 dostarczy PIT38 poprzez portal podatkowy bezpośrednio do urzędu skarbowego za pośrednictwem systemu e-Deklaracje obsługiwanego przez Ministerstwo Finansów.
Nie zwlekaj i prześlij deklarację za 2023 rok do urzędu pobierając program PIT lub wypełniając PIT online. Urzędnicy zidentyfikują tożsamość podatnika rozliczającego PIT 38 za pomocą 5 następujących danych:
- imienia,
- nazwiska,
- daty urodzenia,
- nr PESEL lub NIP,
- kwoty przychodu za poprzedni rok (w przypadku osób wypełniających PIT po raz pierwszy, w tym polu należy wpisać 0 – słownie „zero”).
