Ulgi, których Twój e-PIT nie uwzględnia. Sprawdź, ile pieniędzy zostawiasz fiskusowi

2026-04-07

Dla kogo jest ten artykuł i dlaczego warto go przeczytać Tekst przygotowałem dla każdego, kto co roku wchodzi do swojego rozliczenia, klika „akceptuj" i sądzi, że tyle wystarczy aby uzyskać maksymalny zwrot z podatku.

Urząd zna Twoje wynagrodzenie z PIT-11. Zna składki ZUS. Wie, że masz dziecko, jeśli odliczałeś ulgę prorodzinną rok temu. Ale nie wie, że:

● w marcu kupiłeś pompę ciepła za 35 tysięcy złotych w ramach przedsięwzięcia termomodernizacyjnego,

● Twoja mama z orzeczeniem o niepełnosprawności wydała w grudniu 480 zł na leki,

● co miesiąc płacisz 60 zł za internet w domu,

● odłożyłeś 8 tysięcy złotych na IKZE,

● jesteś w związku zawodowym i co miesiąc idzie z pensji 50 zł składki,

● w wakacje oddałeś dwa razy krew.

Te wszystkie wydatki mogą Ci obniżyć podatek dochodowy nawet o kilka tysięcy złotych. Pod warunkiem, że sam je uwzględnisz.

Pokażę Ci, czego konkretnie brakuje w Twoim rozliczeniu PIT, ile możesz odzyskać i jak krok po kroku to zrobić.

W tym artykule

1. Co warto dopisać samodzielnie, aby obniżyć podatek?

2. Pełna lista ulg (tabela)

3. Ulga termomodernizacyjna – do 53 000 zł odliczenia

4. Ulga rehabilitacyjna – leki, samochód, turnus rehabilitacyjny

5. Ulga na internet – 760 zł, ale tylko przez 2 lata

6. Wpłaty na IKZE – emerytura plus zwrot podatku

7. Składki na związki zawodowe – ciche 840 zł

8. Ulga dla honorowych krwiodawców

9. Ulga abolicyjna – dla pracujących za granicą

10. Ulga na zabytki – „Pałacyk plus"

11. Darowizny i ulga prorodzinna na dzieci pełnoletnie

12. Ulga dla młodych i ulga dla pracujących seniorów

13. Dokumentacja – co i jak długo przechowywać

14. Ile realnie odzyskasz? Tabela z przykładami

15. Najczęstsze pytania (FAQ)

Co warto dopisać samodzielnie aby obniżyć podatek?

Wyobraźmy sobie Marka który pracuje na etacie w hurtowni. W lutym wchodzi do rozliczenia, widzi, że ma 380 zł zwrotu. Akceptuje, zadowolony zamyka komputer i sięga po kawę.

Czego Marek nie wie? Że skoro w zeszłym roku ocieplił dom za 28 tysięcy złotych, to mógł odzyskać dodatkowe 3 360 zł. Stracił pieniądze przeznaczone dla przedsięwzięć termomodernizacyjnych – i nie odzyska ich już nigdy. Tak działa system. Urząd pokazuje Ci tylko to, co wie z PIT-11 od pracodawcy i ze swoich danych. Reszta zależy od Ciebie.

Ministerstwo Finansów otwarcie przyznaje, że możesz uzupełnić ulgi i odliczenia, do których masz prawo, np. wydatki na cele rehabilitacyjne, termomodernizację, czy wpłaty na IKZE.

Co jest w gotowym zeznaniu z urzędu? Kwotę wolną od podatku, kwotę zmniejszającą podatek, koszty uzyskania przychodu z PIT-11. Ulgi powtarzające się z poprzedniego roku (np. ulga na dzieci wykazana w 2024) i zwolnienia z PIT-11 (ulga dla młodych, ulga dla seniora, 4+).

Czego nie ma? Praktycznie wszystkich ulg, które wymagają, byś sam zebrał faktury i je wpisał. Ulgi termomodernizacyjnej, ulgi rehabilitacyjnej, ulgi na internet, wpłat na IKZE, składek na związki zawodowe, ulgi dla krwiodawców, ulgi abolicyjnej, ulgi na zabytki, darowizn, a także ulgi prorodzinnej na dzieci pełnoletnie.

Zaakceptowanie zeznania „w ciemno” to jak wyjście ze sklepu bez paragonu i bez zwrotu reszty.

Pełna lista ulg (tabela)

Poniższa tabela to Twoja ściągawka. Zachowaj ją lub wydrukuj. Limity i kwoty są zweryfikowane na rozliczenie za 2025 rok.

Każdą z tych ulg omawiam dalej – z przykładami, kwotami i pułapkami, w które łatwo wpaść.

Ulga termomodernizacyjna – do 53 000 zł odliczenia

Pani Anna i pan Tomasz w 2025 roku wymienili w domu pod Wrocławiem stary piec na pompę ciepła i dołożyli fotowoltaikę. Wydali 62 tysiące złotych. Zapomnieli o uldze. Strata: ponad 11 tysięcy złotych zwrotu podatku.

Nie powtarzaj tego błędu. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł. Liczy się na osobę, nie na budynek – małżeństwo w jednym domu może odliczyć łącznie 106 000 zł.

Komu przysługuje

● jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego (oddanego do użytku),

● w 2025 roku poniosłeś wydatki związane z realizowanymi przedsięwzięciami termomodernizacyjnymi,

● masz fakturę VAT wystawioną przez czynnego podatnika VAT.

Co można odliczyć w ramach ulgi

Od 2025 roku z katalogu wycofano kotły gazowe i olejowe. Można odliczyć między innymi:

● ocieplenie budynków mieszkalnych (styropian, wełna, kleje, tynki),

● wymianę okien i drzwi zewnętrznych,

● pompę ciepła, kocioł na biomasę, kolektory słoneczne,

● instalację fotowoltaiczną wraz z montażem,

● magazyn energii i mikroinstalację wiatrową (nowość od 2025),

● wykonanie audytu energetycznego i dokumentacji projektowej.

Ważne zasady

Wydatki, które można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej, muszą być potwierdzone fakturą VAT i nie mogą być sfinansowane z innych źródeł – takich jak Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, wojewódzkie fundusze, program „Czyste Powietrze" czy dotacja gminna. Jeśli dostałeś dofinansowanie, odliczasz tylko swoją część (po odjęciu dotacji).

Podatnik może korzystać z ulgi termomodernizacyjnej przez 6 kolejnych lat od końca roku podatkowego, w którym poniósł pierwszy wydatek na termomodernizację. Jeśli w jednym roku nie wykorzystasz całego limitu – resztę odliczysz w kolejnych inwestycjach termomodernizacyjnych.

Pułapka

Ulga nie obejmuje budynku w trakcie budowy. Dom musi być oddany do użytku. Drugi haczyk: uważaj na firmy obiecujące „100% zwrotu z urzędu". Odliczysz tylko to, co sam zapłaciłeś netto.

Ulga rehabilitacyjna – leki, samochód, turnus rehabilitacyjny

Pan Krzysztof opiekuje się mamą, która ma 78 lat, orzeczenie o niepełnosprawności w stopniu znacznym (odpowiednik dawnej I grupy inwalidztwa). Co miesiąc kupuje leki za 280 zł. Pan Krzysztof wozi mamę swoim samochodem do lekarza.

Czy zdarzyło Ci się być w podobnej sytuacji? Jeśli tak – te wydatki możesz odliczyć w ramach ulgi rehabilitacyjnej.

Komu przysługuje ulga rehabilitacyjna

Ulga rehabilitacyjna przysługuje dwóm grupom podatników:

● osobom niepełnosprawnym zaliczonym do I, II lub III grupy inwalidztwa – posiadającym orzeczenie o znacznym, umiarkowanym lub lekkim stopniu niepełnosprawności (w tym orzeczenia dla dzieci niepełnosprawnych do 16. roku życia),

● podatnikom mającym na utrzymaniu osobę niepełnosprawną (małżonek, dzieci własne i przysposobione, pasierb, rodzice, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie, zięć, synowa).

Uwaga na ważny próg dla opiekunów: dochód osoby niepełnosprawnej pozostającej na utrzymaniu nie może przekroczyć 22 546,92 zł rocznie (12-krotność renty socjalnej z grudnia 2025). Do tego limitu nie wliczasz zasiłku pielęgnacyjnego, świadczenia uzupełniającego ani dodatkowego rocznego świadczenia pieniężnego („trzynastka" i „czternastka").

Co można odliczyć w ramach ulgi rehabilitacyjnej

Katalog wydatków na cele rehabilitacyjne znajduje się w ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (art. 26 ust. 7a). Dzielą się na trzy grupy.

Wydatki bez limitu (odliczasz całość)

● pobyt na turnusie rehabilitacyjnym,

● pobyt w zakładzie lecznictwa uzdrowiskowego, zakładzie rehabilitacji leczniczej, zakładzie opiekuńczo-leczniczym lub zakładzie pielęgnacyjno-opiekuńczym,

● zabiegi rehabilitacyjne i zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne,

● zakup, naprawa lub najem wyrobów medycznych wpisanych do wykazu wyrobów medycznych podlegających refundacji oraz wyposażenia umożliwiającego ich używanie zgodnie z przewidzianym zastosowaniem (np. wózki, protezy, aparaty słuchowe),

● adaptacja i wyposażenie mieszkań oraz budynków mieszkalnych stosownie do potrzeb wynikających z niepełnosprawności,

● przystosowanie pojazdów mechanicznych do potrzeb osób niepełnosprawnych zaliczonych do I lub II grupy inwalidztwa oraz dzieci niepełnosprawnych do 16. roku życia,

● opłacenie przewodników osób niewidomych zaliczonych do I lub II grupy inwalidztwa oraz osób z niepełnosprawnością narządu ruchu zaliczonych do I grupy inwalidztwa – do 2 280 zł rocznie,

● utrzymanie psa asystującego – do 2 280 zł rocznie,

● opieka pielęgniarska w domu oraz usługi opiekuńcze świadczone dla osób niepełnosprawnych zaliczonych do I grupy inwalidztwa,

● opłacenie tłumacza języka migowego,

● kolonie i obozy dla dzieci i młodzieży niepełnosprawnej oraz dzieci osób niepełnosprawnych, które nie ukończyły 25. roku życia,

● odpłatny, konieczny przewóz na zabiegi leczniczo-rehabilitacyjne (w tym karetką transportu sanitarnego).

Wydatki z limitem 2 280 zł rocznie

● korzystanie z własnego samochodu osobowego (paliwo, naprawy, ubezpieczenie, serwis) – dla osoby niepełnosprawnej lub podatnika utrzymującego osobę niepełnosprawną,

● pieluchomajtki, pieluchy anatomiczne, chłonne majtki, podkłady, wkładki urologiczne.

Leki – nadwyżka ponad 100 zł miesięcznie

Osoby niepełnosprawne mogą odliczyć całość wydatków na leki, które przekraczają 100 zł miesięcznie – pod warunkiem, że lekarz specjalista stwierdzi, że chory powinien stosować dany lek stale lub czasowo. Jeśli w styczniu wydałeś 280 zł na leki przepisane przez specjalistę, odliczasz 180 zł.

Przykład pana Krzysztofa: leki średnio 280 zł/mies. = 180 zł odliczenia × 12 miesięcy = 2 160 zł. Plus samochód: 2 280 zł. Razem 4 440 zł odliczenia od dochodu. Realny zwrot przy 12% – około 533 zł.

Pułapki

Wydatki rehabilitacyjne, które zostały dofinansowane z innych źródeł (np. z PFRON, NFZ, refundacja leków, pracodawca, ZFRON), można odliczyć tylko w wysokości różnicy między poniesionymi wydatkami a kwotą dofinansowania.

Drugi haczyk: na leki potrzebujesz pisemnego zalecenia lekarza specjalisty zgodnego z przepisami ustawy Prawo farmaceutyczne. Zachowaj recepty albo kartę pacjenta – sam paragon z apteki nie wystarczy.

Ulga na internet – 760 zł, ale tylko przez 2 lata

Pani Marta ma 24 lata, właśnie dostała pierwszą stałą pracę. Płaci 79 zł miesięcznie za światłowód. To 948 zł rocznie. Nigdy wcześniej nie odliczała internetu.

Ulga na internet pozwala odliczyć od podstawy naliczania podatku wydatki na korzystanie z internetu. Maksymalna wartość tej ulgi wynosi 760 zł rocznie. Realny zwrot pani Marty: 91,20 zł (przy 12%).

Niby drobna kwota – ale każda złotówka się liczy. Wystarczy faktura imienna.

Najważniejsze zasady

● limit 760 zł rocznie – niezmieniony od lat,

● ulga przysługuje przez 2 kolejne lata podatkowe pod rząd, jeśli wcześniej z niej nie korzystałeś,

● po wykorzystaniu 2 lat – prawo do odliczenia wygasa na zawsze,

● przy wspólnym rozliczeniu małżonków każdy może odliczyć po 760 zł (razem 1 520 zł), jeśli oboje są wskazani na fakturze lub są dowody, kto płacił,

● faktura musi być imienna, na podatnika, z kwotą podatku VAT.

Odliczasz tylko samą usługę internetu. Jeśli na fakturze masz pakiet z telewizją i telefonem – odliczasz wyłącznie pozycję „internet".

Wpłaty na IKZE – emerytura plus zwrot podatku

IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to forma oszczędzania na emeryturę z natychmiastową korzyścią podatkową. Krótko: oszczędzasz dla siebie i jednocześnie obniżasz podatek.

Pan Łukasz, programista na etacie, w 2025 roku wpłacił 10 000 zł na IKZE. Jest w drugim progu skali podatkowej (32%).

Co dostaje? Odliczenie od dochodu pełnych 10 000 zł. Realny zwrot: 3 200 zł na konto wiosną 2026 roku.

Limity wpłat na IKZE za 2025

● osoba fizyczna (etat, zlecenie, bez działalności): 10 407,60 zł,

● osoba prowadząca pozarolniczą działalność gospodarczą: 15 611,40 zł.

Osoby korzystające z IKZE mogą odliczyć wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego do kwoty 10 407,60 zł rocznie – w PIT-37, PIT-36, PIT-36L (podatek liniowy) lub PIT-28 (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych). Wystarczy potwierdzenie wpłat z funduszu lub banku.

Pułapka

Liczy się data zaksięgowania wpłaty. Wpłata po 31 grudnia 2025 nie wejdzie do rozliczenia za 2025. Jeśli planujesz wpłatę na ostatnią chwilę – wpłać najpóźniej 30 grudnia – liczy się data zaksięgowania na rachunku, nie data zlecenia.

Składki na związki zawodowe – ciche 840 zł

Pan Tomasz pracuje jako motorniczy w MPK. Należy do związku zawodowego. Składka 50 zł miesięcznie idzie mu prosto z pensji.

Po roku: 600 zł odliczenia. Większość ludzi w jego sytuacji nawet o tym nie wie.

Najważniejsze zasady

● limit 840 zł rocznie (od 2023 roku),

● odliczasz tylko składki członkowskie – nie darowizny i nie wpisowe,

● skorzystasz na skali podatkowej (PIT-37, PIT-36) i na ryczałcie (PIT-28),

● ulga nie dotyczy podatku liniowego (PIT-36L), chyba że masz też dochody na skali,

● jeśli składka jest potrącana z pensji – kwota jest już na PIT-11. Wystarczy ją przepisać do załącznika PIT/O.

Realny zwrot przy pełnym wykorzystaniu limitu: 100,80 zł (12%) lub 268,80 zł (32%). Niedużo, ale skoro Ci się należy – czemu oddawać urzędowi?

Ulga dla honorowych krwiodawców

Pani Karolina, 32 lata, w 2025 roku oddała krew 4 razy po 450 ml. Razem 1,8 litra.

Wartość darowizny: 1,8 × 130 zł = 234 zł odliczenia od dochodu. Realny zwrot na konto przy stawce 12% – około 28 zł.

Niedużo, ale to forma podziękowania za uratowane życie. Plus – łączy się z innymi darowiznami w ramach jednego limitu 6% dochodu.

Najważniejsze zasady

● przelicznik: 130 zł za litr krwi i tyle samo za litr osocza,

● limity ilości krwi: kobieta do 1,8 l rocznie, mężczyzna do 2,7 l, osocze do 25 l rocznie,

● cały limit darowizn (krew + OPP + kult religijny) razem nie może przekroczyć 6% swojego dochodu,

● dokumentacja: zaświadczenie z Regionalnego Centrum Krwiodawstwa i Krwiolecznictwa.

Ulga abolicyjna – dla pracujących za granicą

Pan Marcin przez pół roku pracował na budowie w Norwegii. Tam zapłacił podatek. W Polsce musi rozliczyć te dochody, bo ma tu rezydencję podatkową. Norwegia stosuje metodę odliczenia proporcjonalnego.

Bez ulgi abolicyjnej dopłaciłby w Polsce ekstra. Z ulgą – odliczy do 1 360 zł różnicy w podatku.

Komu się należy

● jesteś polskim rezydentem podatkowym,

● uzyskałeś dochody za granicą z pracy zarobkowej lub działalności,

● do tych dochodów stosuje się metodę odliczenia proporcjonalnego (a nie wyłączenia z progresją).

Limit

Maksymalnie 1 360 zł odliczenia. Wyjątek (bez limitu): praca lub usługi wykonywane poza terytorium lądowym państw – np. na statkach, platformach wiertniczych.

Rozliczasz w PIT-36 z załącznikami PIT/ZG i PIT/O.

Ulga na zabytki – „Pałacyk plus"

Niszowa, ale jeśli akurat masz mieszkanie w starej kamienicy wpisanej do rejestru zabytków albo dom pod opieką konserwatora – warto sprawdzić.

Zasady

● odliczysz 50% wpłat na fundusz remontowy zabytkowej wspólnoty lub spółdzielni,

● odliczysz 50% wydatków na prace konserwatorskie, restauratorskie i roboty budowlane,

● limit 500 000 zł na wszystkie inwestycje,

● potrzebne pozwolenie wojewódzkiego konserwatora zabytków i faktura VAT,

● jeśli kwota odliczenia jest większa niż dochód podatnika – masz 6 lat na rozłożenie ulgi.

Uwaga: od 2023 roku nie można już odliczyć samego zakupu zabytku – tylko remont i wpłaty na fundusz remontowy.

Darowizny i ulga prorodzinna na dzieci pełnoletnie

Dwie sytuacje, w których urząd najczęściej Cię „wykiwa".

Darowizny – do 6% dochodu

Ulga z tytułu darowizny na organizacje pożytku publicznego pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania wartość darowizn do wysokości 6% swojego dochodu. Limit obejmuje łącznie darowizny na OPP, kult religijny i krwiodawstwo.

Osobna ulga: ulga na cele charytatywno-opiekuńcze kościołów pozwala na odliczenie od dochodu pełnej wysokości przekazanej darowizny – bez limitu 6%. Warunek: darowizna musi być udokumentowana przelewem oraz sprawozdaniem obdarowanej kościelnej osoby prawnej w ciągu 2 lat.

Potrzebujesz: dowodu wpłaty (przelew na konto obdarowanego) i potwierdzenia od organizacji.

Ulga prorodzinna na dzieci pełnoletnie – pułapka systemowa

Ministerstwo Finansów wprost ostrzega: rozliczenie z urzędu automatycznie uwzględnia ulgę prorodzinną na dzieci małoletnie z poprzedniego roku i dzieci urodzone w 2025. Ale e-PIT nie bierze pod uwagę dzieci pełnoletnich.

Twój syn studiuje? Ma 19 lat, dorabia na zleceniu, ale nie przekroczył 22 546,92 zł dochodu (w 2025 to 12-krotność renty socjalnej)? Należy Ci się 1 112,04 zł odliczenia. Musisz to wpisać samodzielnie.

Limity ulgi prorodzinnej za 2025

● 1 dziecko: 1 112,04 zł rocznie (limit dochodu rodzica: 112 000 zł wspólne rozliczenie małżonków / 56 000 zł singiel),

● 2 dzieci: 2 224,08 zł rocznie (bez limitu dochodu),

● 3 dzieci: 4 224,12 zł rocznie,

● 4. i każde kolejne: po 2 700 zł.

Ulga dla młodych i ulga dla pracujących seniorów

To ulgi, które e-PIT zwykle uwzględnia automatycznie – ale warto wiedzieć, kiedy mogą umknąć.

Ulga dla młodych

Osoby do 26. roku życia mogą skorzystać z ulgi dla młodych, która zwalnia je z podatku dochodowego od osób fizycznych do kwoty 85 528 zł rocznie. Obejmuje przychody z umowy o pracę, zlecenia, praktyki absolwenckiej i stażu uczniowskiego.

Kiedy e-PIT może pominąć ulgę? Gdy pracodawca nie uwzględnił jej przy naliczaniu zaliczek – np. nie złożyłeś oświadczenia. Wtedy w PIT-11 masz pełny podatek, a ulgę musisz wykazać sam w zeznaniu rocznym.

Ulga dla pracujących seniorów

Ulga dla pracujących seniorów przysługuje osobom, które osiągnęły powszechny wiek emerytalny (60 lat kobiety, 65 lat mężczyźni), nie pobierają emerytury i nadal pracują. Ich przychody z pracy są zwolnione z podatku do 85 528 zł rocznie – pod warunkiem, że podlegają ubezpieczeniom społecznym.

Tu też zdarza się, że e-PIT nie wie. Jeśli pracodawca nie wiedział o Twoim statusie – musisz wykazać zwolnienie samodzielnie.

Dokumentacja – co i jak długo przechowywać

Złota zasada: utrzymanie dokumentacji, w tym faktur, przez 5 lat jest wymagane w przypadku ulg podatkowych. Okres liczy się od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.

Co musisz zachować:

● faktury VAT (termomodernizacja, zabytki, internet),

● potwierdzenia wpłat (IKZE, darowizny, składki związkowe),

● orzeczenie o niepełnosprawności lub o I/II/III grupie inwalidztwa (ulga rehabilitacyjna),

● zalecenia lekarza specjalisty (leki w uldze rehabilitacyjnej),

● zaświadczenia z Regionalnego Centrum Krwiodawstwa (ulga dla krwiodawców),

● zaświadczenia zagranicznych organów podatkowych (ulga abolicyjna).

Jeśli urząd skarbowy zażąda wyjaśnień – masz 5 lat na udowodnienie, że ulga Ci się należała. Bez dokumentów – fiskus naliczy podatek z odsetkami.

Ile realnie odzyskasz? Tabela z przykładami

Ulgi działają na dwa sposoby. Jedne odliczasz od podstawy opodatkowania (większość) – Twój zwrot zależy wtedy od stawki skali podatkowej. Inne odliczasz od podatku (np. ulga prorodzinna) – tu kwota = realny zwrot.

Odliczenia od dochodu zmniejszają podstawę opodatkowania. Odliczenia od podatku zmniejszają kwotę podatku do zapłacenia, co jest zazwyczaj korzystniejsze dla podatnika.

Poniższa tabela pokazuje, ile naprawdę dostaniesz na konto przy odliczeniach od dochodu.

Im wyższy próg podatkowy, tym ulgi bardziej Ci się opłacają. Ale nawet osoby w pierwszym progu (12%) zostawiają fiskusowi setki, czasem tysiące złotych rocznie.

Najczęstsze pytania (FAQ)

1. Czy mogę dopisać ulgę po terminie 30 kwietnia 2026?

Tak. Masz na to 5 lat – możesz złożyć korektę zeznania rocznego. Okres liczy się od końca roku, w którym minął termin płatności podatku. Do końca 2031 roku spokojnie poprawisz rozliczenie PIT za 2025.

2. Czy ulga internetowa należy się też emerytowi?

Tak, jeśli emeryt płaci podatek dochodowy od osób fizycznych i sam ponosi koszt internetu. Limit 760 zł i zasada „maksymalnie 2 lata pod rząd" obowiązują tak samo.

3. Czy ulgę termomodernizacyjną można rozłożyć na raty?

Możesz korzystać z ulgi termomodernizacyjnej przez 6 kolejnych lat od końca roku, w którym poniosłeś pierwszy wydatek na termomodernizację. Jeśli w jednym roku nie masz dochodu wystarczającego do wykorzystania całej ulgi, resztę odliczysz w kolejnych latach.

4. Czy można łączyć ulgi podatkowe?

Tak, większość ulg się łączy. Jeden podatnik może odliczyć w jednym roku jednocześnie internet, IKZE, składki związkowe, ulgę termomodernizacyjną, leki w ramach ulgi rehabilitacyjnej i jeszcze przekazać darowiznę. Każda ulga ma własny limit.

5. Czy ulga dla krwiodawców liczy się jako darowizna?

Tak. Wpada do wspólnego limitu darowizn 6% swojego dochodu, razem z darowiznami na OPP i na kult religijny.

6. Co zrobić, gdy zapomniałem dopisać ulgę za 2024 rok?

Złóż korektę PIT za 2024. Program Podatnik.info pozwala wczytać poprzednie zeznanie i wprowadzić poprawki. Dopiszesz brakującą ulgę i dostaniesz zwrot z odsetkami.

7. Czy podatnik rozliczający się podatkiem liniowym też skorzysta z tych ulg?

Częściowo. Ulga termomodernizacyjna, IKZE, ulga na zabytki – tak. Ulga na internet, prorodzinna, składki związkowe, abolicyjna – nie (chyba że ma też dochody rozliczane według skali podatkowej).

8. Czy rachunek z apteki bez recepty wystarczy do ulgi rehabilitacyjnej?

Nie. Potrzebujesz pisemnego zalecenia lekarza specjalisty (recepta, karta pacjenta) oraz faktury imiennej za leki. Sam paragon nie wystarczy.

9. Czy trzeba mieć orzeczenie, by skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej?

Tak. Osoby niepełnosprawne zaliczone do I, II lub III grupy inwalidztwa muszą posiadać orzeczenie o stopniu niepełnosprawności wydane przez zespół orzekający, decyzję ZUS o całkowitej lub częściowej niezdolności do pracy albo orzeczenie o niepełnosprawności dla dziecka do 16. roku życia.

10. Czy wpłaty na IKZE można odliczyć od podatku liniowego?

Tak. Osoby prowadzące działalność gospodarczą rozliczające się podatkiem liniowym (PIT-36L) mogą odliczyć wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego do 15 611,40 zł w 2025 roku.

Rozlicz PIT bez stresu z Podatnik.info

Zamiast szukać formularzy i spisywać kwoty z faktur, użyj programu Podatnik.info. Zadaje proste pytania, sam wylicza zwrot, sprawdza limity i podpowiada, których ulg nie pomijać. W 5 minut masz gotową deklarację z dopisanymi ulgami, których e-PIT Cię nie nauczył.

Pobierz darmowy program i rozlicz PIT na podatnik.info

Podsumowując

Jeśli chcesz odzyskać każdą złotówkę, która Ci się należy – musisz sam dopisać ulgi: termomodernizacyjną, rehabilitacyjną, internet, IKZE, składki związkowe, krew, abolicyjną, na zabytki, darowizny i ulgę na dorosłe dzieci.

Im wyższy Twój próg podatkowy, tym więcej tracisz, klikając „akceptuj” bez sprawdzenia. Nawet w pierwszym progu (12%) różnica to często kilka tysięcy złotych rocznie.

Materiał przygotował Mateusz Malinowski na podstawie obowiązujących przepisów oraz oficjalnych publikacji administracji skarbowej i serwisów podatkowych. Podstawę prawną stanowi ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2025 r. poz. 163 z późn. zm.). Materiał uwzględnia także stanowiska i wyjaśnienia Ministerstwa Finansów oraz Krajowej Administracji Skarbowej opublikowane w serwisie podatki.gov.pl, w tym oficjalne komunikaty dotyczące zakresu automatycznych danych w usłudze Twój e-PIT w sezonie rozliczeniowym 2025/2026 oraz broszury informacyjne Ministerstwa Finansów dotyczące ulg i odliczeń.

Ocena artykułu:

(4.6/5), głosów: 359