Aspekty prawno –podatkowe funkcjonowania Zakładów Pracy Chronionej i innych jednostek zatrudniających osoby niepełnosprawne

Organizator: Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy (Oddział Małopolski)

Szanowni Państwo

Wprowadzone zmiany w 2013 r. w podatku od towarów i usług oraz podatkach dochodowych wymagają dokonania dogłębnej analizy nowych przepisów. W trakcie konferencji szczegółowo zostaną omówione wszystkie nowe regulacje ze wskazaniem ich skutków, a zwłaszcza licznych pól ryzyka podatkowego, które pojawią się ze względu na restrykcyjny charakter wprowadzonych zmian.
Dodatkowo jeden z wykładów dot. podatku VAT będzie miał charakter warsztatowo-konsultacyjny.
Omówione zostaną kwestie oceny sytuacji ekonomicznej dokonywanej na podstawie rocznych i okresowych sprawozdań finansowych przez PFRON i urzędy skarbowe.

Program konferencji:

VAT – 1 kwietnia 2013 r. – przebudowa techniczna podatku od towarów i usług

Rozszerzenie zakresu opodatkowania czynności nieodpłatnych (art. 7 ust. 2 i art. 8 ust. 2 ustawy).
Likwidacja „odwrotnego obciążenia” i faktur netto wystawianych przez podatników mających wyłącznie rejestrację na terytorium kraju (art. 17 ust. 1 ustawy).
Zmiana koncepcji rozliczenia eksportu towarów, w tym nowe zasady dokumentowania wywozu towarów poza terytorium UE.
Zmiana sposobu dokumentowania WDT dla potrzeb stawki 0%.
Dokumentowanie WNT: jak fakturować te czynności, gdy nie wybierzemy stosowania faktur wewnętrznych w 2013 roku?
Zmiana koncepcji rozliczania podatku naliczonego (art. 86 i 87 ustawy): okres, sposób, dokumentowanie, termin.
Zmiana w zasadach obowiązkowej korekty podatku naliczonego (art. 90 i 91 ustawy).
Ważne zmiany w zakresie stosowania stawek obniżonych (załączniki do ustawy).
Nowe deklaracje VAT-7, VAT-7K – różnice w sposobie wypełniania.
Nowa deklaracja VAT-ZD: kiedy składamy?
Czy możemy przyjąć do rejestru zakupu fakturę VAT wystawioną po dniu 31 grudnia 2012 r.?
Pozostałe zmiany wchodzące w życie z dniem 1 kwietnia 2013 r.
Prawo do żądania korekt faktur i zwrotu pieniędzy od leasingodawcy – wyrok TSUE z dnia 17 stycznia 2013 r. (C 224/11).

Ocena sytuacji ekonomicznej i podmiotu wnioskującego o pomoc publiczna dokonywana przez PFRON i Urzędy Skarbowe na podstawie rocznych i okresowych sprawozdań finansowych.

I. Roczne sprawozdanie finansowe za 2012 r. jako podstawa oceny sytuacji ekonomicznej podmiotu wnioskującego o pomoc publiczna.

Trudna sytuacja ekonomiczna według kryteriów określonych w przepisach prawa Unii Europejskiej.
Definicja „przedsiębiorstwa zagrożonego”.
Zasady określana statusu przedsiębiorcy (mikro-, małe i średnie przedsiębiorstwa, „duże” przedsiębiorstwa).
Zakres informacji przedstawianych przez podmiot ubiegający się o pomoc de minimis lub o pomoc inną niż pomoc de minimis (np. SOD).
Podmioty zobowiązane do składania sprawozdań finansowych za 2012 r. do PFRON.

II. Metodologia oceny sytuacji ekonomicznej pod kątem trudnej sytuacji ekonomicznej stosowana przez PFRON (m. in. . wskaźnik Z-SCORE) – najnowsze orzecznictwo WSA, UOKIK I MPIPS.

Aktualny model Altmana (wskaźnik Z-score) stosowany przez PFRON do oceny sytuacji ekonomicznej podmiotu wnioskującego o pomoc publiczną (dofinansowanie SOD, pomoc de minimis).
Interpretacja wskaźnika Z-score przez PFRON – wartości graniczne, tendencja wskaźnika, średnia wartość z okresu trzech lat.
Ocena płynności i zadłużenia stosowana przez PFRON – wartości graniczne.
Ocena wysokości niepokrytych strat w stosunku do kapitału zarejestrowanego - definicja okresu „ostatnich 12 miesięcy” poprzedzających dzień złożenia wniosku.
Wyrok WSA w Warszawie, decyzje MPiPS - pojęcie okresu poprzedzających 12 miesięcy przy ustalaniu wysokości strat.
Decyzja MPiPS - ocena kryteriów podlegania zbiorowej procedurze upadłościowej.

III. Tryb odwoławczy w postępowaniu administracyjnym, procedury dotyczące odwołania do MPIPS oraz skargi do WSA.

Postępowania administracyjne prowadzone przez PFRON w sprawie wniosku o dofinansowanie SOD, mające na celu ustalenie czy sytuacja ekonomiczna wnioskodawcy pozwala na udzielenie pomocy publicznej – tryb, procedury, żądane dokumenty.
Wyjaśnienia, argumenty i dowody przedkładane do PFRON w przypadku wszczęcia postępowania administracyjnego.
Przykłady odwołań do Ministra Pracy i Polityki Społecznej w przypadku otrzymania decyzji PFRON o odmowie wypłaty dofinansowania do wynagrodzeń niepełnosprawnych pracowników.
Skarga do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w sytuacji, kiedy MPiPS utrzyma w mocy decyzję PFRON o odmowie dofinansowania (przykład).

Nowe zasady rozliczania przychodów i kosztów uzyskania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych od dnia 1 stycznia 2013 r. wynikające z tzw. ustawy deregulacyjnej oraz inne zmiany i problemy bieżące

Kiedy należy zmniejszyć koszty uzyskania przychodów w przypadku braku zapłaty zobowiązań zgodnie z terminem płatności od dnia 1 stycznia 2013 r.?
Kiedy należy zmniejszyć koszty uzyskania przychodów w przypadku braku zapłaty zobowiązań pomimo, że nie upłynął termin ich płatności od dnia 1 stycznia 2013 r.?
Kiedy należy zwiększyć przychody do opodatkowania o kwoty niezapłaconych zobowiązań od dnia 1 stycznia 2013 r.
Nowe zasady podatkowego rozliczania umów leasingu.
Jakie są zasady rozliczania zaliczki na podatek dochodowy za grudzień 2012 r.? – nowe obowiązki.
Zasady rozliczania przychodów i kosztów uzyskania przychodów na przełomie roku, z uwzględnieniem najnowszych zmian.
Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z używaniem samochodów osobowych nie będących własnością podatnika (najem, etc.) – radykalna zmiana w orzecznictwie.
Planowana nowa („stara”) kategoria przychodów do opodatkowania z tytułu świadczeń w naturze obok świadczeń nieodpłatnych i częściowo odpłatnych, czy nastąpi radykalne rozszerzenie zakresu przedmiotowego tego podatku?
Planowana istotna modyfikacja przepisów dotyczących cen transferowych oraz dokumentacji podatkowej w tym zakresie.
Zmiany przepisów określających obowiązki płatników zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych.
Odpowiedzi na pytania Uczestników

Orzecznictwo NSA i TSUE w zakresie podatku VAT – zajęcia warsztatowo - konsultacyjne

Zajęcia poprowadzą:
prof. dr hab. Witold Modzelewski - profesor Uniwersytetu Warszawskiego (od 20 lat), prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 16 lat), Szef podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 10 lat). Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej oraz doradca podatkowy (00001). Od 30 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2011). Kierował pracami na projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają W każdy poniedziałek wychodzi „Komentarz nieuczesany” jego autorstwa – www.isp-modzelewski.pl – Serwis Doradztwa Podatkowego.

Joanna Wawrzyńczak - Dyrektor Finansowy w Ogólnopolskiej Bazie Pracodawców Osób Niepełnosprawnych, doradca w organizacji pracodawców OBPON.ORG, konsultant w serwisie www.vademecumwiedzy.pl, wieloletni Główny Księgowy w dużym zakładzie pracy chronionej. Doktorant na Wydziale Zarządzania, Informatyki i Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Absolwentka Akademii Ekonomicznej w Krakowie, ukończone studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i kontroli finansowej, świadectwo kwalifikacyjne Ministra Finansów uprawniające do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Autorka książki wydawnictwa OBPON 2008: 'Bilansowe i podatkowe aspekty funkcjonowania zakładów pracy chronionej oraz pracodawców z otwartego rynku pracy'.

Justyna Zając-Wysocka - Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego MISP ,radca prawny, doradca podatkowy, doktorantka na Katedrze Prawa Finansowego Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego, wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa prawno-podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo-administracyjną. Jest autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wykładowcą problematyki podatku od towarów i usług.

Konferencja odbędzie się w Sandomierzu. Zakwaterowanie zapewniamy Państwu w Hotelu Sarmata***, który powstał na fundamentach lub obrysach budynków zabytkowego zespołu dworskiego Strużyńskich z 1861r. Odbudowany w latach 2002-2009 przez obecnych właścicieli na cele hotelowo-turystyczne oferuje wyjątkowy klimat minionych czasów. W odtworzonych z największym pietyzmem wnętrzach zabytkowego kompleksu odnajdą Państwo ducha sarmatyzmu, zasmakują specjałów kuchni regionalnej oraz zrelaksują się z dala od zgiełku codzienności.


Serdecznie zapraszamy do udziału ! ! !

UWAGA:
Organizatorzy zapewniają zakwaterowanie i kolację już w dniu poprzedzającym konferencję tj.   24 kwietnia 2013 r. od godz. 15:00. Miejsca będą rezerwowane wg kolejności wpływów kart zgłoszeń.

* Uwaga: PŁATNOŚĆ ZA SZKOLENIE PROSIMY UREGULOWAĆ DO DNIA ROZPOCZĘCIA WYKŁADU LUB GOTÓWKĄ NA SZKOLENIU. Nieobecność zgłoszonego pracownika nie zwalnia od zapłaty pełnej wysokości należności. Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych zawartych na karcie zgłoszenia dla potrzeb niezbędnych do działalności akwizycyjnej, zgodnie z ustawą o ochronie danych osobowych z dnia 29.08.1997 r.

Ilość pokoi jednoosobowych ograniczona - decyduje kolejność wpływu karty zgłoszenia.
Dla naszych stałych uczestników 15 % zniżki

INFORMACJE ORGANIZACYJNE
Aby dokonać zgłoszenia należy:

1. Przesłać wypełnioną kartę zgłoszenia pocztą na adres Oddziału ISP w Krakowie –  31-046 Kraków, ul. św. Gertrudy 7/12, mailem : biuro.krakow@isp-modzelewski.pl lub faxem tel. (012) 423-23-00, 432-25-60, 432-25-61, fax wew. 22 lub 28

2. Dokonać wpłaty na konto bankowe:

Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski
i Wspólnicy Sp. z o.o.
04-367 Warszawa, ul. Kaleńska 8
PEKAO S.A. X Oddział Warszawa
65 1240 1095 1111 0000 0336 0556

3. Umieścić na przelewie nazwę firmy, nazwisko uczestnika oraz termin szkolenia i przesłać faksem na w/w numer.

4. Szczegółowy harmonogram prześlemy Państwu po otrzymaniu karty zgłoszenia.

5. Wpłaty należy dokonać po potwierdzeniu uczestnictwa przez organizatora konferencji.

Dodatkowych informacji udzielają:
Irena Krawczyk – Dyrektor Oddziału ISP w Krakowie tel. kom. 604-994-897
Agata Krawczyk – Specjalista d/s szkoleń tel. kom. 500 196 453