Jak wypełnić PIT-38 przez internet w 2018 roku?
Deklaracja PIT-38 jest niezbędnikiem każdego inwestora, który w 2017 roku uzyskał zysk bądź poniósł stratę na giełdzie lub ze sprzedaży udziałów w spółkach. Należy ją złożyć w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia 2018 roku na podstawie otrzymanego np. od domu maklerskiego PIT-8C.
Kto wypełnia PIT-38 online za 2017 rok?
Zgodnie z ustawą, w 2018 roku deklarację PIT-38 wypełniają podatnicy, którzy w ubiegłym roku uzyskali przychody z:
1. odpłatnego zbycia:
- udziałów w spółkach mających osobowość prawną,
- innych papierów wartościowych,
- pożyczonych papierów wartościowych (czyli rozliczania przychodu z tzw. sprzedaży krótkiej),
- pochodnych instrumentów finansowych oraz realizacji praw z nich wynikających,
2. objęcia udziałów (akcji) w spółkach mających osobowość prawną albo wkładów w spółdzielniach w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część,
Bądź uzyskali przychody z następujących źródeł:
- odpłatnego zbycia udziałów w spółkach mających osobowość prawną oraz papierów wartościowych,
- realizacji praw wynikających z papierów wartościowych, o których mowa w art. 3 pkt 1 lit b ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.
Jeżeli jednak uzyskane z powyższych źródeł przychody pochodziły z prowadzenia działalności gospodarczej, to podatnik nie wypełnia deklaracji PIT-38, lecz PIT-36 (skala podatkowa 18 i 32 proc.) albo PIT-36L (podatek liniowy 19 proc.).
PIT-38 a PIT-8C online w 2018 roku
Deklarację PIT-38 wypełnia się na podstawie druku PIT-8C, który dom maklerski podobnie jak pracodawca ma obowiązek dostarczyć podatnikowi do końca lutego 2018 roku. Większość uzyskanych przychodów pochodzących ze źródeł kapitałowych nie podlega pomniejszeniu o koszty ich uzyskania.
PIT-38 należy złożyć w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia. W deklaracji nie odlicza się żadnych ulg podatkowych ani nie można skorzystać ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Można za to odliczyć stratę poniesioną na giełdzie do 5 lat wstecz, która paradoksalnie może być korzystna dla inwestora.
Jak wypełnić PIT-38 za 2017 rok online?
W prosty sposób można wypełnić PIT-38 za pomocą systemu e-Deklaracje Ministerstwa Finansów, z którym jest skonfigurowany całkowicie darmowy program PIT Pro 2017/2018. Za pośrednictwem portalu podatkowego Podatnik.info dostarczy rozliczenie roczne inwestora do urzędu skarbowego. Intuicyjny kreator pomoże podatnikowi uniknąć błędów w obliczeniach, co jest szczególnie ważne w przypadku odliczeń przychodów pochodzących ze źródeł kapitałowych. Aby skorzystać z pomocy aplikacji, wystarczy podać pięć poniższych danych, na podstawie których fiskus identyfikuje naszą tożsamość:
- imię,
- nazwisko
- datę urodzenia,
- nr PESEL lub NIP,
- kwotę przychodu z PIT za 2016 rok.
Następnie program PIT Pro 2017/2018 pomoże użytkownikowi przebrnąć przez kolejne etapy rozliczenia rocznego. W ostatnim kroku wystarczy za pomocą portalu podatkowego odebrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Dzięki niemu możemy być pewni, że PIT-38 dotarł do urzędu skarbowego.
